纵容49员工考试作弊大厂被罚1亿

2022-06-29 | 来源: 一亩三分地Warald | 转到微信 | 有0人参与评论 | 字体: 放大缩小 | 收藏 | 打印

　　2019年 SEC发布声明表示：KPMG自2015年起，有高层人员不当获取和利用PCAOB(Public Company Accounting Oversight Board ，上市公司会计监督委员会) 内部的年度评审机密信息，以事先做好审计 “准备”。

　　PCAOB在对KPMG进行重新审查后发现，2016年接受评审的审计内容中有43%存在缺陷，2017这一数字上升至50%。

　　SEC调查还发现，KPMG的审计人员篡改本公司的审计文件，为公司发展获取更多新机会。与此同时，还在对PCAOB审计期间偷窥竞争对手的审计结果.

　　正在SEC准备处理此案时，KPMG又曝出员工考试作弊事件。

　　

　　据SEC的一份声明说表示，许多KPMG的专业审计人员在内部培训考试中作弊，并且与其他合作伙伴和员工分享答案。

　　这次员工内部考试作弊，多位负责公共公司审计的高级合伙人也卷入其中。

　　SEC还发现，其中有28位审计人员涉嫌有4次及以上的作弊行为，他们为通过考试还操纵系统调整分数。但实际上，他们作答的正确率还不到25%。

　　面对这两起指控，SEC对KPMG处以5000万美元的罚款，这是当时SEC对审计公司罚款金额最高的一次。

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　　普华永道因“作弊”被罚95万美元今年2月，普华永道（PwC）加拿大分部，因发现内部员工在考试中存在普遍作弊行为，分别被加拿大公共责任委员会 (CPAB)和美国上市公司会计监督委员会 (PCAOB)合计罚款95万美元。

　　与安永不同的是，普华永道是自己发现的，且并未包庇自己的员工。

　　加拿大和美国监管机构都承认普华永道在调查中“非常配合”。

　　普华永道加拿大首席执行官 Nicolas Marcoux 在一份声明中表示，该公司在 2020 年初发现了内部员工普遍的作弊行为后，立即在外部资源的协助下展开调查，并主动向监管机构披露了此事。

　　根据PCAOB调查显示，从2016年到2020年初，有超过1200名公司专业人员，在参加关于审计、会计和专业独立性的在线内部培训考试时，共享了答案。超过 1,100 人来自该公司的鉴证部门，且主要是初级员工。

　　据称，员工通过公司计算机网络上的共享驱动器、电子邮件来分享答案。PCAOB 表示：“在共享驱动器中，包含公司内部大约 55 项强制性保证测试中至少 46 项的答案。”

　　普华永道在事后表示：“我们采取了多项补救措施，包括再培训、加强道德培训、进行经济处罚、书面警告和解雇等。”

　　“正如我们目前的检查结果所证明的那样，我们相信我们的审计质量没有因为考试作弊受到影响或损害，我们对公司的每个人都抱有更高的期望。

　　