每年讓美國人損失最多的六個報稅錯誤

2026-02-26 | 來源: 大紀元 | 轉到微信 | 有0人參與評論 | 字體: 放大縮小 | 收藏 | 打印

示意圖 (Shutterstock)

3. 錯誤處理退休賬戶分配

退休賬戶提款通常與普通收入的征稅方式不同。這裡的錯誤可能引發不必要的稅款和罰金。

常見錯誤包括：

錯過強制最低分配（required minimum distributions, RMDs）

在401(k)或個人退休賬戶（Individual Retirement Account, IRA）提款時未預扣稅款

誤解羅斯轉換的稅務後果

在退休賬戶之間進行不當轉移

錯過RMD可能導致高額罰款。即使事後糾正，也會帶來可避免的壓力和潛在成本。

提前退休增加了復雜性。59歲半之前提款可能觸發罰金，除非符合例外條件。繼承的IRA具有單獨的分配規則。

可采取的預防步驟包括：

每年追蹤RMD截止日期

了解你的分配是否應稅

在轉移資金前確認轉移規則

將提款與邊際稅級協調

退休收入規劃應與整體稅務策略保持一致。

4. 忽視副業收入和自雇規則

零工經濟擴大了獲得1099收入的納稅人數量。無論你是兼職司機、自由職業者，還是在線銷售產品，副業收入都會帶來稅務義務。

常見錯誤包括：

未申報1099收入

未支付季度預估稅

忽視可扣除的業務費用

要求美國海關退稅已有近2千家企業

有重大進展美國伊朗最新核談判結束

美國擬每月接收4500名南非白人遠超難民上限

將業務錯誤歸類為愛好

自雇收入會觸發自雇稅，用於繳納社會保障和醫療保險。許多納稅人低估了應繳稅額，因為沒有雇主代扣稅款。

為防止意外情況，應：

為稅款預留副業收入的25%至30%

全年追蹤費用

在需要時進行季度預估繳款

清楚區分愛好收入與商業活動

忽視副業收入可能導致欠稅罰金，隨著時間推移不斷累積。

5. 誤解房屋銷售和房地產成本基礎

出售住房通常有資格享受資本利得免稅：單身申報人最高25萬美元，已婚聯合申報最高50萬美元，前提是滿足擁有和居住要求。

然而，納稅人經常：

錯誤計算調整後的成本基礎

忘記計入資本性改良

忽視出租物業的折舊回收

錯誤適用主要居所免稅規則

資本性改良會提高成本基礎並減少應稅收益。未能記錄這些項目可能誇大你的稅單。

如果你將住房轉為出租用途，出售時適用折舊回收規則。即使符合部分免稅條件，這部分仍需納稅。

應保存購房價格、過戶費用、重大改良以及已申報折舊的相關文件。

准確追蹤成本基礎可以防止多繳資本利得稅。

6. 在報稅前後更正錯誤

如果你在申報前發現錯誤，應立即更正。一旦提交，可以使用1040-X表格（Form 1040-X）修改申報。

修改申報很常見，並不會自動觸發審計。然而，盡早更正錯誤可以減少跨多個年度累積的問題。