了解TFSA超額供款大坑小心被罰款

2025-10-04 | 來源: 加西網 | 轉到微信 | 有0人參與評論 | 字體: 放大縮小 | 收藏 | 打印

（加西網綜合）自明年 1 月 1 日起，加拿大成年人仍可以向其免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 中再增加 7,000 加元的供款空間，有專家表示這個年度限額有可能增加，但目前普遍預測是年度限額依然為 7,000 加元，也就是保持不變。

過去兩年每年是 7,000 加元的供款金額，對自 2009 年推出 TFSA 以來從未向其繳納過款項的合格投資者來說，2026年初的總繳納限額達到 109,000 加元。

TFSA 中符合條件的投資可以免稅增長，並可隨時提取。對於多年來已獲利並提取資金的 TFSA 投資者來說，總供款限額可能遠高於 109,000 加元，原因是每次從 TFSA 取款的金額，都會在下一年“歸還”給供款額度。換句話說，如果你取過錢，下一年你可以再存進去，這讓可用額度比官方公布的累計限額（比如 $109,000）更高。

要隨時准確掌握自己的可用額度很難，特別是因為每年的年度供款限額不同，隨著通脹調整過。

對於在多家金融機構或雇主處持有活躍賬戶的TFSA持有人來說，統計限額可能會令人眼花繚亂。

很多人對自己到底還能存入多少（累計總限額）的理解容易出錯。如果誤以為額度比實際大，超額存入 TFSA，就會被加拿大稅局（CRA）收取罰款（通常是超額金額每月 1% 的稅），可能非常昂貴。

常見 TFSA 超額供款“坑”

1. 當年取款，當年再存

規則：取款額度要等到下一年才會重新加回可用空間。

誤區：很多人以為“我今年取出 5,000，就能立刻再放 5,000”，結果導致超額。

2. 多個金融機構開賬戶

TFSA 賬戶可以在多家銀行/券商/保險公司開，但額度是共享的。

誤區：在 A 銀行放滿 7,000，再去 B 銀行又存 7,000，結果 CRA（稅局）認為超額。

3. 忘記累計額度

TFSA 自 2009 年推出以來，每年額度不同（$5,000、$5,500、$10,000、$6,000、$7,000…）。

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誤區：沒跟蹤歷年變化，按錯計算總額，尤其是沒從一開始就用的人，常常算少或算多。

4. 投資收益 vs. 供款空間混淆

投資增長（比如股票漲了 10,000）不會影響供款空間。

誤區：有人以為“賺了錢，就占用額外額度”，其實不影響；相反，有人以為“賺了錢，就能取出再放回去”，沒算清楚時間，容易超額。

5. 雇主或團體計劃 TFSA

有的雇主提供 TFSA 儲蓄或投資計劃。

誤區：以為這是“額外”的，不會和自己銀行裡的 TFSA 沖突，其實額度也是合並計算。

6. 沒有及時查 CRA 記錄

CRA 在 My Account 裡會列出你的可用額度（但要注意：數據通常延遲到上年報稅完成後才更新）。

誤區：以為 CRA 顯示就是“最新實時額度”，其實可能滯後，導致今年多存。

稅務局 CRA 會收每月 1% 的超額金額罰金，直到你取出多余部分。如果一直沒發現，可能罰金累積得非常驚人。

CRA 不負責跟蹤

個人 TFSA 持有者最終有責任保持追蹤記錄。加拿大稅務局 (CRA) 通常會在其“我的賬戶”門戶網站上列出個人的可用空間，但該金額可能不准確，因為金融機構有責任向 CRA 提供最新信息。

大多數情況下，正確的金額要到日歷年晚些時候才會更新。今年的TFSA信息直到6月甚至更晚才更新。

超額繳款可能會導致每月被處以超額金額 1% 的罰款，並且罰款金額會隨著時間的推移而增加。

隨著 2024 年 TFSA 持有人數量增長至近 2000 萬人，加拿大稅務局評估了 1.66 億加元的 TFSA 超額供款罰款；根據加拿大金融業刊物《投資執行官》匯編的數據，這一數字高於 2023 年的近 1.31 億加元和 2015 年的 1500 萬加元。