[稅務相關] 2021想順利報稅? 這些准備很重要
(加西網綜合)隨著2020年終來臨，受疫情的影響，許多加拿大人年終稅收准備工作可能會有所不同。
在12月31日來臨之前，請仔細查看您的個人資產，可以幫助您充分利用您的積蓄，減少稅費並在新的一年中增加退稅額。但是，今年大量和新冠疫情相關的緊急福利和救濟措施，也意味著您這次可能需要進行一些其他財務處理工作。
以下是一些報稅技巧，以確保您做好2021報稅季的准備工作。
(網絡)
為您的緊急福利納稅
大流行期間，聯邦政府推出的第一輪緊急救濟福利並未從源頭扣繳任何稅款。如果您收到了加拿大緊急救濟金（CERB）或加拿大緊急學生補助金（CESB），則必須在您的2020年納稅申報表中必須100％申報這些款項。政府會向您發送一份2020年T4A納稅報告單，顯示您需要報告的總額。
您最終實際要繳納的稅款取決於您2020年整體收入。例如，如果您在2020年工作收入為$ 27,000，並且收到了$ 8,000的CERB，那麼您當年的應納稅收入為$ 35,000。您從CERB獲得的收入和工作都將以相同的方式征稅。
您有可能根本不需要繳稅。
安大略省注冊專業會計師Frank Fazzari表示：“如果您今年總收入低於12,000元，就不必擔心明年會繳納所得稅。“
隨著今年9月份政府推出第二輪COVID-19福利----加拿大恢復福利（CRB），加拿大恢復疾病福利（CRSB）和加拿大恢復護理福利（CRCB），政府已經按10％的稅率預扣稅款。
此外，對於加拿大恢復福利（CRB），如果2020年您的額外收入超過$ 38,000，您可能必須返還這項福利。對於淨收入超出此金額的部分，返還率為每收到一元CRB，就要返還0.50元。
如果您獲得了兩輪福利，您可能需要留出一些資金以支付您可能要在明年4月支付所欠的稅款。
所以，不要花光！
償還不符合資格的緊急福利
專家表示，如果您必須償還不符合資格的任何COVID-19福利，最好在年底之前退還這筆資金。
雖然沒有義務在年底之前退還付款，但在12月31日之後還款，意味著這筆款項會出現在2020年T4A上，您可能需要為其繳稅。
如果您最終對退還的稅款繳稅，必須要等到2022年春季提交2021年納稅申報表後再能申請退稅。
CRA表示：“ 2021年任何還款都會反映在2021年的T4A上，個人可以要求扣除2021年的所得稅和收益回報。”
CRA表示這一程序是根據《所得稅法》中適用於應納稅所得額償還的一般稅收規則所制定。
簡化家庭辦公費用的稅收抵扣
如果您是因COVID-19今年一直在家中工作的240萬加拿大人之一，那麼您可以在2020年的納稅申報扣除一些家庭辦公室費用，並且不必提供收據或要求您的雇主填寫表格。
如果您在2020年，因為疫情至少連續4周連續一半時間在家工作的員工，則每天可以扣除$ 2的稅收抵扣（Tax Deduction)，最高抵扣金額為$ 400。這也是CRA最新推出的計算家庭辦公室扣除額的臨時固定費率方法（temporary flat-rate method）。
CRA表示，如果您是擁有大量家庭辦公室開支的員工，則可以使用當前的“詳細法”（detailed method）來計算家庭辦公室稅收抵扣。
專家建議現在是收集所有家庭開支（公用事業，家庭互聯網費用，暖氣，水電等）的好時機，以確定您是要使用“詳細法”還是CRA本周引入最新臨時固定費率方法。
您可以使用CRA的新便捷在線計算工具（Home office expenses for employees）。
TFSA提款
雖然今年COVID-19規則的變更並沒有影響免稅儲蓄賬戶(TFSA)，但BMO最近一項研究顯示許多加拿大人仍然增加免稅儲蓄賬戶的額度。
數據顯示，今年加拿大人很多人能夠按照計劃向TFSA投入資金，總體投入同比增長9.5％。
專家建議，如果您打算減少TFSA的一些儲蓄額，就要在年底之前進行。
當您從TFSA中提取資金時，您的帳戶就會釋放等額的TFSA供款額，但要到下一個年度。
“如果您計劃在2021年初提取TFSA，請考慮在2020年12月31日之前提取資金，這樣您就不必等到2022年才重新存錢。”
RRIF提款
如果您在2020年年滿71歲，則必須在12月31日之前把注冊退休儲蓄計劃（RRSP）轉換為注冊退休收入基金（RRIF）或注冊年金。
不過，如果您已經有了RRIF，請記住，聯邦政府把2020年的最低要求提款額降低了25％。
殘疾人一次性COVID-19付款
聯邦政府還為殘疾人設立了一次性免稅支付方式，最高可達600加元，以幫助減輕大流行病產生額外費用的影響。
符合條件並申請殘障稅收抵免(disability tax credit )是獲得付款的資格標准之一。如果您尚未申請DTC，那麼您仍然可以及時進行。政府把申請截止日期從9月25日推遲到12月31日。
慈善捐款
每一年慈善捐款很重要，特別是今年受疫情影響，失業人數激增，家庭暴力激增，社區邊緣化，以及在COVID-19的影響下掙扎的窮人。
聯邦政府和省政府都提供捐贈稅收抵免（ donation tax credits），根據您的居住地，2020年捐款稅收抵免可以節省稅收高達50％左右。
根據聯邦政府的捐贈稅收抵免，加拿大人就可以在前200元的慈善捐款中獲得15％的稅收抵免，超出部分均可獲得29％的稅收抵免。
REF:
https://globalnews.ca/news/7525484/2021-taxes-tips/
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好新聞沒人評論怎麼行，我來說幾句
在12月31日來臨之前，請仔細查看您的個人資產，可以幫助您充分利用您的積蓄，減少稅費並在新的一年中增加退稅額。但是，今年大量和新冠疫情相關的緊急福利和救濟措施，也意味著您這次可能需要進行一些其他財務處理工作。
以下是一些報稅技巧，以確保您做好2021報稅季的准備工作。
(網絡)
為您的緊急福利納稅
大流行期間，聯邦政府推出的第一輪緊急救濟福利並未從源頭扣繳任何稅款。如果您收到了加拿大緊急救濟金（CERB）或加拿大緊急學生補助金（CESB），則必須在您的2020年納稅申報表中必須100％申報這些款項。政府會向您發送一份2020年T4A納稅報告單，顯示您需要報告的總額。
您最終實際要繳納的稅款取決於您2020年整體收入。例如，如果您在2020年工作收入為$ 27,000，並且收到了$ 8,000的CERB，那麼您當年的應納稅收入為$ 35,000。您從CERB獲得的收入和工作都將以相同的方式征稅。
您有可能根本不需要繳稅。
安大略省注冊專業會計師Frank Fazzari表示：“如果您今年總收入低於12,000元，就不必擔心明年會繳納所得稅。“
隨著今年9月份政府推出第二輪COVID-19福利----加拿大恢復福利（CRB），加拿大恢復疾病福利（CRSB）和加拿大恢復護理福利（CRCB），政府已經按10％的稅率預扣稅款。
此外，對於加拿大恢復福利（CRB），如果2020年您的額外收入超過$ 38,000，您可能必須返還這項福利。對於淨收入超出此金額的部分，返還率為每收到一元CRB，就要返還0.50元。
如果您獲得了兩輪福利，您可能需要留出一些資金以支付您可能要在明年4月支付所欠的稅款。
所以，不要花光！
償還不符合資格的緊急福利
專家表示，如果您必須償還不符合資格的任何COVID-19福利，最好在年底之前退還這筆資金。
雖然沒有義務在年底之前退還付款，但在12月31日之後還款，意味著這筆款項會出現在2020年T4A上，您可能需要為其繳稅。
如果您最終對退還的稅款繳稅，必須要等到2022年春季提交2021年納稅申報表後再能申請退稅。
CRA表示：“ 2021年任何還款都會反映在2021年的T4A上，個人可以要求扣除2021年的所得稅和收益回報。”
CRA表示這一程序是根據《所得稅法》中適用於應納稅所得額償還的一般稅收規則所制定。
簡化家庭辦公費用的稅收抵扣
如果您是因COVID-19今年一直在家中工作的240萬加拿大人之一，那麼您可以在2020年的納稅申報扣除一些家庭辦公室費用，並且不必提供收據或要求您的雇主填寫表格。
如果您在2020年，因為疫情至少連續4周連續一半時間在家工作的員工，則每天可以扣除$ 2的稅收抵扣（Tax Deduction)，最高抵扣金額為$ 400。這也是CRA最新推出的計算家庭辦公室扣除額的臨時固定費率方法（temporary flat-rate method）。
CRA表示，如果您是擁有大量家庭辦公室開支的員工，則可以使用當前的“詳細法”（detailed method）來計算家庭辦公室稅收抵扣。
專家建議現在是收集所有家庭開支（公用事業，家庭互聯網費用，暖氣，水電等）的好時機，以確定您是要使用“詳細法”還是CRA本周引入最新臨時固定費率方法。
您可以使用CRA的新便捷在線計算工具（Home office expenses for employees）。
TFSA提款
雖然今年COVID-19規則的變更並沒有影響免稅儲蓄賬戶(TFSA)，但BMO最近一項研究顯示許多加拿大人仍然增加免稅儲蓄賬戶的額度。
數據顯示，今年加拿大人很多人能夠按照計劃向TFSA投入資金，總體投入同比增長9.5％。
專家建議，如果您打算減少TFSA的一些儲蓄額，就要在年底之前進行。
當您從TFSA中提取資金時，您的帳戶就會釋放等額的TFSA供款額，但要到下一個年度。
“如果您計劃在2021年初提取TFSA，請考慮在2020年12月31日之前提取資金，這樣您就不必等到2022年才重新存錢。”
RRIF提款
如果您在2020年年滿71歲，則必須在12月31日之前把注冊退休儲蓄計劃（RRSP）轉換為注冊退休收入基金（RRIF）或注冊年金。
不過，如果您已經有了RRIF，請記住，聯邦政府把2020年的最低要求提款額降低了25％。
殘疾人一次性COVID-19付款
聯邦政府還為殘疾人設立了一次性免稅支付方式，最高可達600加元，以幫助減輕大流行病產生額外費用的影響。
符合條件並申請殘障稅收抵免(disability tax credit )是獲得付款的資格標准之一。如果您尚未申請DTC，那麼您仍然可以及時進行。政府把申請截止日期從9月25日推遲到12月31日。
慈善捐款
每一年慈善捐款很重要，特別是今年受疫情影響，失業人數激增，家庭暴力激增，社區邊緣化，以及在COVID-19的影響下掙扎的窮人。
聯邦政府和省政府都提供捐贈稅收抵免（ donation tax credits），根據您的居住地，2020年捐款稅收抵免可以節省稅收高達50％左右。
根據聯邦政府的捐贈稅收抵免，加拿大人就可以在前200元的慈善捐款中獲得15％的稅收抵免，超出部分均可獲得29％的稅收抵免。
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