[税务相关] 2021想顺利报税? 这些准备很重要
(加西网综合)随着2020年终来临，受疫情的影响，许多加拿大人年终税收准备工作可能会有所不同。
在12月31日来临之前，请仔细查看您的个人资产，可以帮助您充分利用您的积蓄，减少税费并在新的一年中增加退税额。但是，今年大量和新冠疫情相关的紧急福利和救济措施，也意味着您这次可能需要进行一些其他财务处理工作。
以下是一些报税技巧，以确保您做好2021报税季的准备工作。
(网络)
为您的紧急福利纳税
大流行期间，联邦政府推出的第一轮紧急救济福利并未从源头扣缴任何税款。如果您收到了加拿大紧急救济金（CERB）或加拿大紧急学生补助金（CESB），则必须在您的2020年纳税申报表中必须100％申报这些款项。政府会向您发送一份2020年T4A纳税报告单，显示您需要报告的总额。
您最终实际要缴纳的税款取决于您2020年整体收入。例如，如果您在2020年工作收入为$ 27,000，并且收到了$ 8,000的CERB，那么您当年的应纳税收入为$ 35,000。您从CERB获得的收入和工作都将以相同的方式征税。
您有可能根本不需要缴税。
安大略省注册专业会计师Frank Fazzari表示：“如果您今年总收入低于12,000元，就不必担心明年会缴纳所得税。“
随着今年9月份政府推出第二轮COVID-19福利----加拿大恢复福利（CRB），加拿大恢复疾病福利（CRSB）和加拿大恢复护理福利（CRCB），政府已经按10％的税率预扣税款。
此外，对于加拿大恢复福利（CRB），如果2020年您的额外收入超过$ 38,000，您可能必须返还这项福利。对于净收入超出此金额的部分，返还率为每收到一元CRB，就要返还0.50元。
如果您获得了两轮福利，您可能需要留出一些资金以支付您可能要在明年4月支付所欠的税款。
所以，不要花光！
偿还不符合资格的紧急福利
专家表示，如果您必须偿还不符合资格的任何COVID-19福利，最好在年底之前退还这笔资金。
虽然没有义务在年底之前退还付款，但在12月31日之后还款，意味着这笔款项会出现在2020年T4A上，您可能需要为其缴税。
如果您最终对退还的税款缴税，必须要等到2022年春季提交2021年纳税申报表后再能申请退税。
CRA表示：“ 2021年任何还款都会反映在2021年的T4A上，个人可以要求扣除2021年的所得税和收益回报。”
CRA表示这一程序是根据《所得税法》中适用于应纳税所得额偿还的一般税收规则所制定。
简化家庭办公费用的税收抵扣
如果您是因COVID-19今年一直在家中工作的240万加拿大人之一，那么您可以在2020年的纳税申报扣除一些家庭办公室费用，并且不必提供收据或要求您的雇主填写表格。
如果您在2020年，因为疫情至少连续4周连续一半时间在家工作的员工，则每天可以扣除$ 2的税收抵扣（Tax Deduction)，最高抵扣金额为$ 400。这也是CRA最新推出的计算家庭办公室扣除额的临时固定费率方法（temporary flat-rate method）。
CRA表示，如果您是拥有大量家庭办公室开支的员工，则可以使用当前的“详细法”（detailed method）来计算家庭办公室税收抵扣。
专家建议现在是收集所有家庭开支（公用事业，家庭互联网费用，暖气，水电等）的好时机，以确定您是要使用“详细法”还是CRA本周引入最新临时固定费率方法。
您可以使用CRA的新便捷在线计算工具（Home office expenses for employees）。
TFSA提款
虽然今年COVID-19规则的变更并没有影响免税储蓄账户(TFSA)，但BMO最近一项研究显示许多加拿大人仍然增加免税储蓄账户的额度。
数据显示，今年加拿大人很多人能够按照计划向TFSA投入资金，总体投入同比增长9.5％。
专家建议，如果您打算减少TFSA的一些储蓄额，就要在年底之前进行。
当您从TFSA中提取资金时，您的帐户就会释放等额的TFSA供款额，但要到下一个年度。
“如果您计划在2021年初提取TFSA，请考虑在2020年12月31日之前提取资金，这样您就不必等到2022年才重新存钱。”
RRIF提款
如果您在2020年年满71岁，则必须在12月31日之前把注册退休储蓄计划（RRSP）转换为注册退休收入基金（RRIF）或注册年金。
不过，如果您已经有了RRIF，请记住，联邦政府把2020年的最低要求提款额降低了25％。
残疾人一次性COVID-19付款
联邦政府还为残疾人设立了一次性免税支付方式，最高可达600加元，以帮助减轻大流行病产生额外费用的影响。
符合条件并申请残障税收抵免(disability tax credit )是获得付款的资格标准之一。如果您尚未申请DTC，那么您仍然可以及时进行。政府把申请截止日期从9月25日推迟到12月31日。
慈善捐款
每一年慈善捐款很重要，特别是今年受疫情影响，失业人数激增，家庭暴力激增，社区边缘化，以及在COVID-19的影响下挣扎的穷人。
联邦政府和省政府都提供捐赠税收抵免（ donation tax credits），根据您的居住地，2020年捐款税收抵免可以节省税收高达50％左右。
根据联邦政府的捐赠税收抵免，加拿大人就可以在前200元的慈善捐款中获得15％的税收抵免，超出部分均可获得29％的税收抵免。
REF:
https://globalnews.ca/news/7525484/2021-taxes-tips/
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在12月31日来临之前，请仔细查看您的个人资产，可以帮助您充分利用您的积蓄，减少税费并在新的一年中增加退税额。但是，今年大量和新冠疫情相关的紧急福利和救济措施，也意味着您这次可能需要进行一些其他财务处理工作。
以下是一些报税技巧，以确保您做好2021报税季的准备工作。
(网络)
为您的紧急福利纳税
大流行期间，联邦政府推出的第一轮紧急救济福利并未从源头扣缴任何税款。如果您收到了加拿大紧急救济金（CERB）或加拿大紧急学生补助金（CESB），则必须在您的2020年纳税申报表中必须100％申报这些款项。政府会向您发送一份2020年T4A纳税报告单，显示您需要报告的总额。
您最终实际要缴纳的税款取决于您2020年整体收入。例如，如果您在2020年工作收入为$ 27,000，并且收到了$ 8,000的CERB，那么您当年的应纳税收入为$ 35,000。您从CERB获得的收入和工作都将以相同的方式征税。
您有可能根本不需要缴税。
安大略省注册专业会计师Frank Fazzari表示：“如果您今年总收入低于12,000元，就不必担心明年会缴纳所得税。“
随着今年9月份政府推出第二轮COVID-19福利----加拿大恢复福利（CRB），加拿大恢复疾病福利（CRSB）和加拿大恢复护理福利（CRCB），政府已经按10％的税率预扣税款。
此外，对于加拿大恢复福利（CRB），如果2020年您的额外收入超过$ 38,000，您可能必须返还这项福利。对于净收入超出此金额的部分，返还率为每收到一元CRB，就要返还0.50元。
如果您获得了两轮福利，您可能需要留出一些资金以支付您可能要在明年4月支付所欠的税款。
所以，不要花光！
偿还不符合资格的紧急福利
专家表示，如果您必须偿还不符合资格的任何COVID-19福利，最好在年底之前退还这笔资金。
虽然没有义务在年底之前退还付款，但在12月31日之后还款，意味着这笔款项会出现在2020年T4A上，您可能需要为其缴税。
如果您最终对退还的税款缴税，必须要等到2022年春季提交2021年纳税申报表后再能申请退税。
CRA表示：“ 2021年任何还款都会反映在2021年的T4A上，个人可以要求扣除2021年的所得税和收益回报。”
CRA表示这一程序是根据《所得税法》中适用于应纳税所得额偿还的一般税收规则所制定。
简化家庭办公费用的税收抵扣
如果您是因COVID-19今年一直在家中工作的240万加拿大人之一，那么您可以在2020年的纳税申报扣除一些家庭办公室费用，并且不必提供收据或要求您的雇主填写表格。
如果您在2020年，因为疫情至少连续4周连续一半时间在家工作的员工，则每天可以扣除$ 2的税收抵扣（Tax Deduction)，最高抵扣金额为$ 400。这也是CRA最新推出的计算家庭办公室扣除额的临时固定费率方法（temporary flat-rate method）。
CRA表示，如果您是拥有大量家庭办公室开支的员工，则可以使用当前的“详细法”（detailed method）来计算家庭办公室税收抵扣。
专家建议现在是收集所有家庭开支（公用事业，家庭互联网费用，暖气，水电等）的好时机，以确定您是要使用“详细法”还是CRA本周引入最新临时固定费率方法。
您可以使用CRA的新便捷在线计算工具（Home office expenses for employees）。
TFSA提款
虽然今年COVID-19规则的变更并没有影响免税储蓄账户(TFSA)，但BMO最近一项研究显示许多加拿大人仍然增加免税储蓄账户的额度。
数据显示，今年加拿大人很多人能够按照计划向TFSA投入资金，总体投入同比增长9.5％。
专家建议，如果您打算减少TFSA的一些储蓄额，就要在年底之前进行。
当您从TFSA中提取资金时，您的帐户就会释放等额的TFSA供款额，但要到下一个年度。
“如果您计划在2021年初提取TFSA，请考虑在2020年12月31日之前提取资金，这样您就不必等到2022年才重新存钱。”
RRIF提款
如果您在2020年年满71岁，则必须在12月31日之前把注册退休储蓄计划（RRSP）转换为注册退休收入基金（RRIF）或注册年金。
不过，如果您已经有了RRIF，请记住，联邦政府把2020年的最低要求提款额降低了25％。
残疾人一次性COVID-19付款
联邦政府还为残疾人设立了一次性免税支付方式，最高可达600加元，以帮助减轻大流行病产生额外费用的影响。
符合条件并申请残障税收抵免(disability tax credit )是获得付款的资格标准之一。如果您尚未申请DTC，那么您仍然可以及时进行。政府把申请截止日期从9月25日推迟到12月31日。
慈善捐款
每一年慈善捐款很重要，特别是今年受疫情影响，失业人数激增，家庭暴力激增，社区边缘化，以及在COVID-19的影响下挣扎的穷人。
联邦政府和省政府都提供捐赠税收抵免（ donation tax credits），根据您的居住地，2020年捐款税收抵免可以节省税收高达50％左右。
根据联邦政府的捐赠税收抵免，加拿大人就可以在前200元的慈善捐款中获得15％的税收抵免，超出部分均可获得29％的税收抵免。
REF:
https://globalnews.ca/news/7525484/2021-taxes-tips/
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