[RRSP] RRSP，让我们的未来更美好
来到加拿大，我们需要适应的有很多，不同的社会制度，不同的人文风俗，但其中最重要的就是要了解加拿大的各种福利制度及养老机制，本期我们就来浅析一下和我们养老息息相关的RRSP计划。
RRSP的全称是 Registered Retirement Savings Plan，也就是注册退休金计划。该计划是个人开设的退休金账户, 跟加拿大政府提供的老年金计划并无直接关系。您可以在自己的RRSP户口中购买各种投资产品, 这些存款和投资所得将会成为您退休后的补助来源之一。
关于RRSP，一直存在一些争论，我们暂且撇开买不买的问题不谈，先来看看理财顾问对购买RRSP有什么好的建议。
建议一、最大化的购买RRSP
为了最大限度的节税，应将每年的RRSP额度全部用完，如果您暂时资金短缺，可采取如下两种方式：
1） 用非注册计划的投资作为供款（IN KIND）
如果您在非注册计划中有股票、基金或其他投资，您可将这些投资直接置于RRSP计划之内，供款额等于该投资的市值。从税务角度，在非注册计划中的投资视同已以市价卖掉，会在当年产生资本利得。
2） RRSP借款
目前多家金融机构提供这种借款服务，如果您可以在2年内还款，借款利率为6%。尽管您要承担利息，但您同时可以得到退税。从长远来看，这样做得利远大于弊。
建议二、尽早供款
惰性是投资的大敌。如果想在2006年度报税时抵扣，您必须在今年的3月1日前供款。如果您不愿意一次供足，也可以建立一个PAC, 按月供款。
建议三、关注配偶RRSP
配偶RRSP是配偶一方供款、扣税，另一方受益的一种特殊安排。它有两个好处：其一，如果可以预见，夫妻一方退休后的税率较低，采取这种方式则可以均衡夫妻双方的收入。其二，如果夫妻一方年龄比另一方大，年龄大的一方可以指向年轻一方的RRSP账户中供款，直到年轻的一方满69岁为止。当然，供款方应有RRSP额度。另外，如果受款一方过早从其RRSP账户中取款，则要遵循税法的追溯法则。您从配偶RRSP账户中取款时，一定要弄清，此时追溯法则是否适用。
建议四、合理利用RRSP，做到有效减税
RRSP账户中的供款，可以在应税收入中扣除，这就是说，同样金额的供款，对不同边际税率的人，其节税效果是不同的。举例来说，如果您的边际税率为31%，供款10000元，可以节税3100元。如果您的边际税率为43%，则可节税4300元。如果您今年的税率是31%，预计明年的税率可能为43%，您今年是否应该供款呢？答案是肯定的。您可以选择今年供款，但在明年的应税所得中扣除，这样，您今年的投资即可以延税增长，又可以使您的节税效应最大化。
购买了RRSP之后并不是一切万事大吉了，我们还要对RRSP内的资金进行投资管理，理财顾问认为有4个我们要重视的部分。
一、要重视投资的成长性
在选择投资产品时，有些投资者偏爱固定收益(fixed income)的产品，如GICs, 实际上，投资太保守本身就具有风险。投资GICs和其他固定收益产品，面临的最大风险就是侵蚀购买力的通货膨胀。
一个包括股票型基金的适当的投资组合，既可以抵御通货膨胀，又具有长期的成长性。RRSP中的投资一般都是长期投资，如果您再制定投资组合时重视其成长性，若干年后，您的RRSP账户会给您一个意想不到的惊喜。
二、要重视投资组合的多样化
投资组合要根据您的风险承受能力和投资期限的长短来制定，不同投资组合对经济周期的变化的反应是不同的。通过投资组合的多样化，可以减小其波动性，避免因市场中单一板块的波动而对投资组合的冲击。例如，有的投资组合包括不同国家、不同企业规模（大、中、小）、不同管理风格（价值型、成长型）、不同类型（固定收益型、股票型）的基金。什么样的投资组合更适合您呢？建议与您的理财顾问联系。
三、要能抗拒提前支取的诱惑
一般情况下，在您退休之前，RRSP账户中的资金是可以随时支取的，但您要考虑可能造成的后果。
其一，根据支取金额的不同，政府要征收10%至30%的预扣税。所以，支取前您最好征询一下您的税务顾问的意见。
其二，通常情况下，RRSP账户中的资金一旦被取出，就不允许再放进去，您会失去该部分资金延税增长的税收优惠。
只有在两种情况下，您不但可以免税支取RRSP账户中的资金，而且您可以把取出来的资金再还回去。一是用于买房计划（HBP）,二是用于终身学习计划（LLP）。因此，除了这两种情况，尽量不要动用RRSP账户中的资金。
四、要做到内外有别
由于红利、资本利得和利息适用不同的所得税率，前者比后者适用更优惠的税率，而从RRSP帐户中支取资金都要按照边际税率征税，因而，在进行资产配置时，应根据具体情况，决定将什么投资放到RRSP内，什么投资放到RRSP外。通常将只有利息收入的投资放到RRSP内，将产生红利和资本利得的投资放到RRSP外。
除了购买、投资管理RRSP应该了解并重视的相关问题以外，RRSP还有两个需要特别注意的方面。
首先是RRSP特别供款。我们知道，RRSP不能超过供款额度（累计最多不可以超过00），但在以下两种情况下，供款允许超过额度。
第一， RETIRING ALLOWANCE: 如果您在一个单位工作多年，离职时收到雇主的SEVERANCE OR RETIRING ALLOWANCE，根据您的工作年限，您有权将其中的一部分免税放入RRSP账户，限额为：1989年以前的工作年限 x 00/年+ 1989年以后、1996年以前的工龄年限 x 00/年。
第二，PENSION ADJUSTMENT REVERSAL (PAR): 如果您在原雇主处有PENSION PLAN 或DPS，且您刚于去年离开原雇主，建议就此问题征询理财顾问的意见。
最后是RRSP和遗产的关系。在安省建立RRSP账户时，要求制定受益人，其好处在于，一旦供款人身亡，RRSP账户中的资金直接变为受益人的财产，无需列入遗产清单，节省PROBATE FEES。另外，如受益人为配偶、残疾子女或孙子女，RRSP可继续延税增长。当然，您也可以将受益人指定为“遗产”（ESTATE）。将RRSP融入遗产计划是一个复杂的过程，建议征询理财顾问的意见。
以上是理财顾问对RRSP的购买、投资管理及使用的一些建议，我们能看出RRSP计划不是简单买多少的问题，而是要充分发挥我们自己的主人翁精神，去了解、去规划、去管理，要想老有所乐、老有所养，我们要学习的还有很多，但无论如何，未来就在自己的手中，希望明天会更美好。
（文章中所有观点均为个人意见，仅供参考）（感谢理财顾问David Liu的鼎力支持）
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好新闻没人评论怎么行，我来说几句
RRSP的全称是 Registered Retirement Savings Plan，也就是注册退休金计划。该计划是个人开设的退休金账户, 跟加拿大政府提供的老年金计划并无直接关系。您可以在自己的RRSP户口中购买各种投资产品, 这些存款和投资所得将会成为您退休后的补助来源之一。
关于RRSP，一直存在一些争论，我们暂且撇开买不买的问题不谈，先来看看理财顾问对购买RRSP有什么好的建议。
建议一、最大化的购买RRSP
为了最大限度的节税，应将每年的RRSP额度全部用完，如果您暂时资金短缺，可采取如下两种方式：
1） 用非注册计划的投资作为供款（IN KIND）
如果您在非注册计划中有股票、基金或其他投资，您可将这些投资直接置于RRSP计划之内，供款额等于该投资的市值。从税务角度，在非注册计划中的投资视同已以市价卖掉，会在当年产生资本利得。
2） RRSP借款
目前多家金融机构提供这种借款服务，如果您可以在2年内还款，借款利率为6%。尽管您要承担利息，但您同时可以得到退税。从长远来看，这样做得利远大于弊。
建议二、尽早供款
惰性是投资的大敌。如果想在2006年度报税时抵扣，您必须在今年的3月1日前供款。如果您不愿意一次供足，也可以建立一个PAC, 按月供款。
建议三、关注配偶RRSP
配偶RRSP是配偶一方供款、扣税，另一方受益的一种特殊安排。它有两个好处：其一，如果可以预见，夫妻一方退休后的税率较低，采取这种方式则可以均衡夫妻双方的收入。其二，如果夫妻一方年龄比另一方大，年龄大的一方可以指向年轻一方的RRSP账户中供款，直到年轻的一方满69岁为止。当然，供款方应有RRSP额度。另外，如果受款一方过早从其RRSP账户中取款，则要遵循税法的追溯法则。您从配偶RRSP账户中取款时，一定要弄清，此时追溯法则是否适用。
建议四、合理利用RRSP，做到有效减税
RRSP账户中的供款，可以在应税收入中扣除，这就是说，同样金额的供款，对不同边际税率的人，其节税效果是不同的。举例来说，如果您的边际税率为31%，供款10000元，可以节税3100元。如果您的边际税率为43%，则可节税4300元。如果您今年的税率是31%，预计明年的税率可能为43%，您今年是否应该供款呢？答案是肯定的。您可以选择今年供款，但在明年的应税所得中扣除，这样，您今年的投资即可以延税增长，又可以使您的节税效应最大化。
购买了RRSP之后并不是一切万事大吉了，我们还要对RRSP内的资金进行投资管理，理财顾问认为有4个我们要重视的部分。
一、要重视投资的成长性
在选择投资产品时，有些投资者偏爱固定收益(fixed income)的产品，如GICs, 实际上，投资太保守本身就具有风险。投资GICs和其他固定收益产品，面临的最大风险就是侵蚀购买力的通货膨胀。
一个包括股票型基金的适当的投资组合，既可以抵御通货膨胀，又具有长期的成长性。RRSP中的投资一般都是长期投资，如果您再制定投资组合时重视其成长性，若干年后，您的RRSP账户会给您一个意想不到的惊喜。
二、要重视投资组合的多样化
投资组合要根据您的风险承受能力和投资期限的长短来制定，不同投资组合对经济周期的变化的反应是不同的。通过投资组合的多样化，可以减小其波动性，避免因市场中单一板块的波动而对投资组合的冲击。例如，有的投资组合包括不同国家、不同企业规模（大、中、小）、不同管理风格（价值型、成长型）、不同类型（固定收益型、股票型）的基金。什么样的投资组合更适合您呢？建议与您的理财顾问联系。
三、要能抗拒提前支取的诱惑
一般情况下，在您退休之前，RRSP账户中的资金是可以随时支取的，但您要考虑可能造成的后果。
其一，根据支取金额的不同，政府要征收10%至30%的预扣税。所以，支取前您最好征询一下您的税务顾问的意见。
其二，通常情况下，RRSP账户中的资金一旦被取出，就不允许再放进去，您会失去该部分资金延税增长的税收优惠。
只有在两种情况下，您不但可以免税支取RRSP账户中的资金，而且您可以把取出来的资金再还回去。一是用于买房计划（HBP）,二是用于终身学习计划（LLP）。因此，除了这两种情况，尽量不要动用RRSP账户中的资金。
四、要做到内外有别
由于红利、资本利得和利息适用不同的所得税率，前者比后者适用更优惠的税率，而从RRSP帐户中支取资金都要按照边际税率征税，因而，在进行资产配置时，应根据具体情况，决定将什么投资放到RRSP内，什么投资放到RRSP外。通常将只有利息收入的投资放到RRSP内，将产生红利和资本利得的投资放到RRSP外。
除了购买、投资管理RRSP应该了解并重视的相关问题以外，RRSP还有两个需要特别注意的方面。
首先是RRSP特别供款。我们知道，RRSP不能超过供款额度（累计最多不可以超过00），但在以下两种情况下，供款允许超过额度。
第一， RETIRING ALLOWANCE: 如果您在一个单位工作多年，离职时收到雇主的SEVERANCE OR RETIRING ALLOWANCE，根据您的工作年限，您有权将其中的一部分免税放入RRSP账户，限额为：1989年以前的工作年限 x 00/年+ 1989年以后、1996年以前的工龄年限 x 00/年。
第二，PENSION ADJUSTMENT REVERSAL (PAR): 如果您在原雇主处有PENSION PLAN 或DPS，且您刚于去年离开原雇主，建议就此问题征询理财顾问的意见。
最后是RRSP和遗产的关系。在安省建立RRSP账户时，要求制定受益人，其好处在于，一旦供款人身亡，RRSP账户中的资金直接变为受益人的财产，无需列入遗产清单，节省PROBATE FEES。另外，如受益人为配偶、残疾子女或孙子女，RRSP可继续延税增长。当然，您也可以将受益人指定为“遗产”（ESTATE）。将RRSP融入遗产计划是一个复杂的过程，建议征询理财顾问的意见。
以上是理财顾问对RRSP的购买、投资管理及使用的一些建议，我们能看出RRSP计划不是简单买多少的问题，而是要充分发挥我们自己的主人翁精神，去了解、去规划、去管理，要想老有所乐、老有所养，我们要学习的还有很多，但无论如何，未来就在自己的手中，希望明天会更美好。
（文章中所有观点均为个人意见，仅供参考）（感谢理财顾问David Liu的鼎力支持）
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