[稅務相關] 2015報稅季:個人公司報稅最全攻略
2015報稅季：個人和公司報稅最全攻略
加拿大一年一度的報稅季節臨近，無論是公司還是個人，如何報稅以及如何合理避稅，無疑也將是聚會的一個重要話題，更是牽動著每個人神經的敏感話題。下面小編就報稅問題做了全面的總結。相關閱讀：又是一年報稅季：提早規劃加拿大RRSP好處多
2015年加拿大個人報稅11大新變化!
2014年12月8日加拿大稅務局(Canada Revenue Agency, CRA)發布的最新消息，稅務局詳細解釋2014收入報稅的一些新調整。
變化一、兒童運動Children’s fitness amount抵稅金額增加。每個16歲以下的孩子運動抵稅金額從過去的每人$500增加到每人$1000。
變化二、搜索和救援志願者Search and rescue volunteer amonut可申請最高達$3000元的返還。
變化三、家庭減稅額度Family Tax Cut。從2014納稅年度開始，對於家有18歲以下兒童符合條件的家庭，稅收減免額度最高可達到$2000。
變化四、通用托兒津貼Universal Child Care Benefit (UCCB)。從2015年1月1日起，6歲以下兒童的托兒津貼將從每月$100提高到每月$160元，6-17歲的孩子享有每月$60津貼。該項補貼從 2015年1月1日開始執行，但資金將於2015年7月起付。
變化五、應急服務志願者Emergency Services volunteers，1000元的免稅額政策有所改變。
變化六、 領養費用Adoption Expenses，每個孩子可抵扣的領養費用額度提升到$15000。
變化七、醫療費用Medical Expenses。作為工資支付的一些殘疾稅收抵免成本，或者用於幫助管理嚴重糖尿病服務的成本支出，現在可以作為醫療費用抵稅。
變化八、 投資稅收減免Investment Tax Credit。礦業開發稅收減免政策有所延伸，對於在2015年4月前達成的流通flow-through share協議也將有稅收減免資格。
變化九、GST/HST Credit。個人不再需要單獨去申請GST/HST CREDIT，當申報退稅表格時，加拿大稅務局將根據個人申報的收入確認領取資格。如果有配偶，兩人中只有一人能接受GST/HST credit，credit將支付給先被評估的人，金額保持不變。
變化十、新的Online mail服務。從2015年2月開始，在您申報2014報稅時，提供您的電子郵件地址注冊這項新的服務，您可以在任何時間、任何地點都可以進入自己的納稅 記錄系統進行查詢。同時您也可以選擇接受電郵通知，當您的Notice of Assessment或者Reassessment已經完成。
變化十一、從2015年2月9日開始，加拿大稅務局將啟動一款移動應用(APP)供個人納稅者使用。以方便納稅人使用移動設備登錄稅務局網上服務查詢納稅記錄。
2015"合理避稅"20大技巧
設置RRSP自動供款計劃
設置一個RRSP全年自動繳款計劃，這個計劃要麼從您的薪金支票賬戶中直接扣除，要麼從您的銀行帳戶中逐月自動扣除，並存入到一個注冊退休儲蓄計劃中。
省稅技巧：堅持每月按時向RRSP供款$100，假設每年回報6%，35年後，你的RRSP退休積蓄將達到$138,029;而每年一次性供款$1,200，你的RRSP退休積蓄將為$131,272。相同的金額，其間有近$7000的差異。
借錢省錢
如果你手頭暫時沒有額外的資金可向RRSP供款，應該考慮借錢供款方案。與不向RRSP供款相比，通過借款向RRSP供款，可能會更好一些。因為RRSP計劃中的長期延稅增長優勢和復利增長優勢，將遠遠超過你借款所付出的利息成本。
省稅技巧：如果您有高額的信用卡欠賬，也許盡早、及時還清這些信用卡欠款，這時與借錢供RRSP相比，顯得更有意義。
避免收到更多的退稅款
盡管獲得更多的政府退稅，是一件令人很舒服、很愉快的事情。實際上，一次性獲得過多的政府退稅，是你稅務規劃不善的表現。仔細想想，你得到的退稅是 不是相當於你借給政府無息貸款一樣?你得到的這個退稅相當於在政府那裡被免費使用了12個月之久，它本應為你賺取利息或得到一些投資收益。
為了讓這部分錢盡早裝進自己口袋裡，可以要求你的雇主為你提供T1213表格，以減少每月自動從你薪金賬戶預扣的稅款。 款利息是6%。在每月可以節省150元應繳稅款的情況下，用於超額償還房屋貸款，得到最終的結果是——你將提前5年償還完房屋貸款——節省$43254。
花費更少
花更少的錢，能減少你的稅單支出，這是一種最容易被忽視的方式。我們一直都很重視“如何減少個人所得稅”問題，但忘記了在購買商品或享受勞務服務過程中，所付出的商品(或服務)附加稅和所付出的省稅。
省稅技巧：適當控制購買欲望，使你的購買量控制到最低限度，也可以有效避免。
投資你的孩子
如果您有適齡兒童，應考慮向注冊教育儲蓄計劃(RESP)供款。雖然你不會得到稅務抵扣，但每年的免稅盈利增長看持續31年之久，或直到你的孩子需要學費、從賬戶中把資金取出為止。
省稅技巧：每年為每個17歲以下的兒童供款$2,500 ——至少得到加拿大政府的教育補貼為你供款數額的20%，也就是500元。為什麼不做呢?
更多詳情：http://money.yorkbbs.ca/information/1517375.html
加拿大開公司如何合理避稅?
公司是一個獨立的法人，因此是一單獨的報稅主體。經正式公司登記(incorporatin)的企業，即使您是唯一的股東，公司的利潤不再屬於您個人，不得任意攫取。您作為公司的股東唯一的權利是選舉董事會，由董事會做成決策要公司采取某些行動。
由公司攫取現金必須循下列所討論的正當方法，否則就會遭遇稅法之罰則。
1、利用小型企業減免額
就稅務目的而言，以公司或個人賺取營利所得或投資所得並沒有什麼太大的差異，公司就如同個人一樣，在計算應課稅所得時，可以有一些扣減額，譬如利息費用、銷貨成本、資本或非資本性損失之結轉等。公司也根據應課稅所得來繳聯邦稅及省稅。
2、利用80萬元資本利得免稅額
若可能的話應盡量維持您的公司是「小型企業公司」(small business corporation)。所謂小型企業公司，必須是加拿大人控制的非上市公司(CCPC)，且絕大多數(稅務局指90%以上)之資產用於經營主要是在加 拿大之活動性企業。小型企業公司之股票或債券符合這種資產的資格。
3、擁有控股公司的效果
基於某些原因可以考慮在您的營運公司及您個人之間設一控股公司(holding corporation)。原因之一是如此一來，既由營運公司付出股息給控股公司且使債權人較難追索，同時可以將所得直接付給您且適用較低的稅率。
4、公司賺取投資所得
在以往，曾經有一度用公司賺取投資所得如利息、股息等較有利，因為那時公司的綜合(聯邦加省)稅率約45%，而個人的最高稅率曾達54%，而且公司可達遞延稅款之效果。
更多詳情：http://money.yorkbbs.ca/information/1517061.html
個人報稅和公司報稅區別
1. 個人報稅: 每年報稅時間從一月下旬開始,至四月三十日結束, 稅表選擇T1.如果准備自己手寫報稅,可在郵局拿到稅表.即使沒有收入也應該報稅,如果不報稅會丟失:GST退稅,孩子的牛奶金,將學費CARRY FORWARD到明年的機會,還有報稅單是申請家人探親及申請其他福利的必要文件.個人報稅收入主要包括四個方面:工資收入, 股票收容,利息和投資收入,房屋出租收入和無限公司名下的生意收入.准備個人 稅時收集的資料應包括:T4,T3,T5,房租收據,DAYCARE 收據，搬家收據,處方藥收據,學費收據,RRSP收據等.這些資料不需要上交給CCRA,但是你需要保存這些資料至少六年以上。
2. 無限公司稅: 報稅時間與個人稅同,稅表選擇T1.如果政府應向你返還稅款,可以延遲至六月十五日報稅. 如果有公司收入,同時受雇於人,完成其中的表T2124或T2032,在上述表格中將公司收入和費用填寫到指定的LINE上,得出純收入;同時將反映在 T4上的雇傭收入也填寫到相應的LINE上,兩者之和就是你2005年的總收入.注意保存所有與生意有關的INVOICE和RECEIPT,一旦CCRA 要求復查,必須提供這些原始資料作為證明。
3. 有限公司稅: 報稅時間與公司選擇的財政年度有關,可以自己確定報稅時間-年底或四月三十日之前,稅表選 擇T2,包括聯邦稅表和安省稅表,各自完成後分別郵寄到CCRA和安省財政部.除了稅表以外,需要准備財務報表,如INCOME STATEMENT, BALANCE SHEET和固定資產折舊表,並連同T2一起郵寄.報稅時間可延長至財政年度後的半年之內. 例如公司的財政年度是每年的三月三十一日,可以在同年的九月三十一日之前報稅。
注意事項：在加拿大報稅時容易犯的一些錯誤
1.上報受雇費用(employmentexpenses，如出差費、辦公用品費等)。Oseen說，人們常常 想要減少本來不應該自己承擔的費用。“這是最大 程度上抵稅的一個方法，但有時他們太過火了”。為了上報這些受雇費用，你的老板必須要求你負擔這些費用，然後他們會簽一張T2200表 (Declaration ofConditions of Employment)。
2.不上報同居生活身份。當與另一位合法同居時，個人必須以普通法(common law)身份上報而且會受到已婚夫婦的待遇。專家認為有時這也很有利，比如可以為低收入的伴侶要求退稅(tax credit)。
3.雇主和雇員身份。有些公司喜歡和個人簽“合約”而不是雇用他們，以此逃避支付失業保險金(EI)、養老金(CPP)和其它福利。如果合約人和該公司的聯系很大，加拿大稅務局(CRA)就可以認為合約人實際上是一位雇員並處以罰金以及收取未繳納的失業保險金和養老金。
4.上報利息支出。通常，如果借來的錢和納稅人賺錢能力提高之間沒有直接關系，利息支出是不能抵稅的。直接用來投資的貸款利息可以抵稅，但直接買房而不是投資獲利後買房的抵押貸款利息不能抵稅。
不錯的新聞，我要點贊
還沒人說話啊，我想來說幾句
加拿大一年一度的報稅季節臨近，無論是公司還是個人，如何報稅以及如何合理避稅，無疑也將是聚會的一個重要話題，更是牽動著每個人神經的敏感話題。下面小編就報稅問題做了全面的總結。相關閱讀：又是一年報稅季：提早規劃加拿大RRSP好處多
2015年加拿大個人報稅11大新變化!
2014年12月8日加拿大稅務局(Canada Revenue Agency, CRA)發布的最新消息，稅務局詳細解釋2014收入報稅的一些新調整。
變化一、兒童運動Children’s fitness amount抵稅金額增加。每個16歲以下的孩子運動抵稅金額從過去的每人$500增加到每人$1000。
變化二、搜索和救援志願者Search and rescue volunteer amonut可申請最高達$3000元的返還。
變化三、家庭減稅額度Family Tax Cut。從2014納稅年度開始，對於家有18歲以下兒童符合條件的家庭，稅收減免額度最高可達到$2000。
變化四、通用托兒津貼Universal Child Care Benefit (UCCB)。從2015年1月1日起，6歲以下兒童的托兒津貼將從每月$100提高到每月$160元，6-17歲的孩子享有每月$60津貼。該項補貼從 2015年1月1日開始執行，但資金將於2015年7月起付。
變化五、應急服務志願者Emergency Services volunteers，1000元的免稅額政策有所改變。
變化六、 領養費用Adoption Expenses，每個孩子可抵扣的領養費用額度提升到$15000。
變化七、醫療費用Medical Expenses。作為工資支付的一些殘疾稅收抵免成本，或者用於幫助管理嚴重糖尿病服務的成本支出，現在可以作為醫療費用抵稅。
變化八、 投資稅收減免Investment Tax Credit。礦業開發稅收減免政策有所延伸，對於在2015年4月前達成的流通flow-through share協議也將有稅收減免資格。
變化九、GST/HST Credit。個人不再需要單獨去申請GST/HST CREDIT，當申報退稅表格時，加拿大稅務局將根據個人申報的收入確認領取資格。如果有配偶，兩人中只有一人能接受GST/HST credit，credit將支付給先被評估的人，金額保持不變。
變化十、新的Online mail服務。從2015年2月開始，在您申報2014報稅時，提供您的電子郵件地址注冊這項新的服務，您可以在任何時間、任何地點都可以進入自己的納稅 記錄系統進行查詢。同時您也可以選擇接受電郵通知，當您的Notice of Assessment或者Reassessment已經完成。
變化十一、從2015年2月9日開始，加拿大稅務局將啟動一款移動應用(APP)供個人納稅者使用。以方便納稅人使用移動設備登錄稅務局網上服務查詢納稅記錄。
2015"合理避稅"20大技巧
設置RRSP自動供款計劃
設置一個RRSP全年自動繳款計劃，這個計劃要麼從您的薪金支票賬戶中直接扣除，要麼從您的銀行帳戶中逐月自動扣除，並存入到一個注冊退休儲蓄計劃中。
省稅技巧：堅持每月按時向RRSP供款$100，假設每年回報6%，35年後，你的RRSP退休積蓄將達到$138,029;而每年一次性供款$1,200，你的RRSP退休積蓄將為$131,272。相同的金額，其間有近$7000的差異。
借錢省錢
如果你手頭暫時沒有額外的資金可向RRSP供款，應該考慮借錢供款方案。與不向RRSP供款相比，通過借款向RRSP供款，可能會更好一些。因為RRSP計劃中的長期延稅增長優勢和復利增長優勢，將遠遠超過你借款所付出的利息成本。
省稅技巧：如果您有高額的信用卡欠賬，也許盡早、及時還清這些信用卡欠款，這時與借錢供RRSP相比，顯得更有意義。
避免收到更多的退稅款
盡管獲得更多的政府退稅，是一件令人很舒服、很愉快的事情。實際上，一次性獲得過多的政府退稅，是你稅務規劃不善的表現。仔細想想，你得到的退稅是 不是相當於你借給政府無息貸款一樣?你得到的這個退稅相當於在政府那裡被免費使用了12個月之久，它本應為你賺取利息或得到一些投資收益。
為了讓這部分錢盡早裝進自己口袋裡，可以要求你的雇主為你提供T1213表格，以減少每月自動從你薪金賬戶預扣的稅款。 款利息是6%。在每月可以節省150元應繳稅款的情況下，用於超額償還房屋貸款，得到最終的結果是——你將提前5年償還完房屋貸款——節省$43254。
花費更少
花更少的錢，能減少你的稅單支出，這是一種最容易被忽視的方式。我們一直都很重視“如何減少個人所得稅”問題，但忘記了在購買商品或享受勞務服務過程中，所付出的商品(或服務)附加稅和所付出的省稅。
省稅技巧：適當控制購買欲望，使你的購買量控制到最低限度，也可以有效避免。
投資你的孩子
如果您有適齡兒童，應考慮向注冊教育儲蓄計劃(RESP)供款。雖然你不會得到稅務抵扣，但每年的免稅盈利增長看持續31年之久，或直到你的孩子需要學費、從賬戶中把資金取出為止。
省稅技巧：每年為每個17歲以下的兒童供款$2,500 ——至少得到加拿大政府的教育補貼為你供款數額的20%，也就是500元。為什麼不做呢?
更多詳情：http://money.yorkbbs.ca/information/1517375.html
加拿大開公司如何合理避稅?
公司是一個獨立的法人，因此是一單獨的報稅主體。經正式公司登記(incorporatin)的企業，即使您是唯一的股東，公司的利潤不再屬於您個人，不得任意攫取。您作為公司的股東唯一的權利是選舉董事會，由董事會做成決策要公司采取某些行動。
由公司攫取現金必須循下列所討論的正當方法，否則就會遭遇稅法之罰則。
1、利用小型企業減免額
就稅務目的而言，以公司或個人賺取營利所得或投資所得並沒有什麼太大的差異，公司就如同個人一樣，在計算應課稅所得時，可以有一些扣減額，譬如利息費用、銷貨成本、資本或非資本性損失之結轉等。公司也根據應課稅所得來繳聯邦稅及省稅。
2、利用80萬元資本利得免稅額
若可能的話應盡量維持您的公司是「小型企業公司」(small business corporation)。所謂小型企業公司，必須是加拿大人控制的非上市公司(CCPC)，且絕大多數(稅務局指90%以上)之資產用於經營主要是在加 拿大之活動性企業。小型企業公司之股票或債券符合這種資產的資格。
3、擁有控股公司的效果
基於某些原因可以考慮在您的營運公司及您個人之間設一控股公司(holding corporation)。原因之一是如此一來，既由營運公司付出股息給控股公司且使債權人較難追索，同時可以將所得直接付給您且適用較低的稅率。
4、公司賺取投資所得
在以往，曾經有一度用公司賺取投資所得如利息、股息等較有利，因為那時公司的綜合(聯邦加省)稅率約45%，而個人的最高稅率曾達54%，而且公司可達遞延稅款之效果。
更多詳情：http://money.yorkbbs.ca/information/1517061.html
個人報稅和公司報稅區別
1. 個人報稅: 每年報稅時間從一月下旬開始,至四月三十日結束, 稅表選擇T1.如果准備自己手寫報稅,可在郵局拿到稅表.即使沒有收入也應該報稅,如果不報稅會丟失:GST退稅,孩子的牛奶金,將學費CARRY FORWARD到明年的機會,還有報稅單是申請家人探親及申請其他福利的必要文件.個人報稅收入主要包括四個方面:工資收入, 股票收容,利息和投資收入,房屋出租收入和無限公司名下的生意收入.准備個人 稅時收集的資料應包括:T4,T3,T5,房租收據,DAYCARE 收據，搬家收據,處方藥收據,學費收據,RRSP收據等.這些資料不需要上交給CCRA,但是你需要保存這些資料至少六年以上。
2. 無限公司稅: 報稅時間與個人稅同,稅表選擇T1.如果政府應向你返還稅款,可以延遲至六月十五日報稅. 如果有公司收入,同時受雇於人,完成其中的表T2124或T2032,在上述表格中將公司收入和費用填寫到指定的LINE上,得出純收入;同時將反映在 T4上的雇傭收入也填寫到相應的LINE上,兩者之和就是你2005年的總收入.注意保存所有與生意有關的INVOICE和RECEIPT,一旦CCRA 要求復查,必須提供這些原始資料作為證明。
3. 有限公司稅: 報稅時間與公司選擇的財政年度有關,可以自己確定報稅時間-年底或四月三十日之前,稅表選 擇T2,包括聯邦稅表和安省稅表,各自完成後分別郵寄到CCRA和安省財政部.除了稅表以外,需要准備財務報表,如INCOME STATEMENT, BALANCE SHEET和固定資產折舊表,並連同T2一起郵寄.報稅時間可延長至財政年度後的半年之內. 例如公司的財政年度是每年的三月三十一日,可以在同年的九月三十一日之前報稅。
注意事項：在加拿大報稅時容易犯的一些錯誤
1.上報受雇費用(employmentexpenses，如出差費、辦公用品費等)。Oseen說，人們常常 想要減少本來不應該自己承擔的費用。“這是最大 程度上抵稅的一個方法，但有時他們太過火了”。為了上報這些受雇費用，你的老板必須要求你負擔這些費用，然後他們會簽一張T2200表 (Declaration ofConditions of Employment)。
2.不上報同居生活身份。當與另一位合法同居時，個人必須以普通法(common law)身份上報而且會受到已婚夫婦的待遇。專家認為有時這也很有利，比如可以為低收入的伴侶要求退稅(tax credit)。
3.雇主和雇員身份。有些公司喜歡和個人簽“合約”而不是雇用他們，以此逃避支付失業保險金(EI)、養老金(CPP)和其它福利。如果合約人和該公司的聯系很大，加拿大稅務局(CRA)就可以認為合約人實際上是一位雇員並處以罰金以及收取未繳納的失業保險金和養老金。
4.上報利息支出。通常，如果借來的錢和納稅人賺錢能力提高之間沒有直接關系，利息支出是不能抵稅的。直接用來投資的貸款利息可以抵稅，但直接買房而不是投資獲利後買房的抵押貸款利息不能抵稅。
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