[RESP] 合理規劃RESP 為孩子預存大學學費
購買RESP，等於政府和家長一起為孩子的教育作出投資。（CBC）
父母購買RESP，積少成多為孩子的高等教育謀一個未來。（CBC）
一轉眼，襁褓中的孩子就要開始上大學，然而，相比12年的免費教育，動輒每年近萬元的大學學費無疑給家長們增添了一筆不小的財務壓力。如何使家長不為供孩子上大學而發愁？或許注冊教育儲蓄計劃（Registered Education Savings Plan ，RESP）能為家長分擔一些憂慮。
注冊教育儲蓄計畫是加拿大政府為了鼓勵和推動高等教育而出台的一種教育儲蓄計畫。簡單來說，就是家長定期為子女在這個帳戶內存入一定的錢，政府則會根據相應比率作出補貼，等於家長和政府共同「出資」許以孩子獲得高等教育的機會。
比如，家長每年在RESP帳戶內存入2500元（或拆開每月存入）後，政府也會往這個帳戶裡撥入20%的補助，也就是500元。這個補助有一個專門的名稱，叫「加拿大教育儲蓄撥款」（Canadian Education Savings Grant，CESG）。當然，該帳戶存入的資金以及政府輔助會有上限，目前是最高供款為5萬元，政府的輔助最高7200元。
存錢還有政府輔助，自然是一件好事，也是絕大多數家長都不會錯過的一個機會。而且，與在銀行定期存款不同，這筆資金還可以用來做其他投資（比如購買基金），所產生的收益或利息在提取之前是不用繳稅的，只有在孩子使用時才作為孩子的收入納稅。由於學生基本沒有收入，故繳納的稅因此非常少，所以這部分收益實際上可以說是免稅或延稅的。
那麼，RESP該怎麼買？什麼人有機會獲得這個政府輔助（CESG）？一般而言，未滿18歲，擁有社會保險號碼（SIN）的未成年加拿大居民，在開設RESP帳戶時就可同時申請這個補助。家長選擇的RESP開戶機構（例如銀行），都會替客戶將申請表及供款資料交至聯邦政府，這筆補助金隨後就會直接存入RESP帳戶內。也就是說，如果你想為孩子購買RESP，從孩子出生申請到SIN號後就可以購入。
購買RESP也有許多需要注意的地方。比如在哪裡買？買甚麼種類？不同類型會有甚麽區別？這些問題都是需要厘清的。
●個人投資、團體投資 各有利弊
RESP從投資管理方式上講分為兩種：一種是個人投資管理式；另一種是團體投資管理式。顧名思義，個人投資管理就是投資者自主管理這筆資金，自己決定投資方向如購買何種基金等；而團體投資管理加入某個團體基金機構，由該機構的專門理財師對團體內所有的基金作出投資。
個人與團體投資各有利弊。CanPerfect理財顧問集團資深顧問劉永強（Michael Liu）指出，團體投資本金大、升值效率高、風險性比較低，但同時也有許多劣勢。例如會有簽約限制，規定在一定年限內不能動用資金，如果客戶改變主意想退出時也可能面臨高額罰金。此外，如果孩子將來不上大學，或所讀院校並非政府認定的教育機構，在合約限制下也可能扣掉很大一部分管理費用。
有關院校方面，政府認可的院校是包括海外學校的。也就是說，孩子要到美國或其他國家留學時，該筆資金也可作數。而另一大較為「寬鬆」之處是：只要孩子在所認可的專上院校修讀連續13周以上的課程，都可以被視為「上大學」，並不需要上滿三年或四年。
而在個人投資方面，相對的優勢就是靈活，由自己作主，並省卻基金管理費。
劉永強表示，他的客戶中選擇個人投資的越來越多。一來是個人投資可以根據個人的喜好購買相關理財產品，對投資熟悉的人而言比較靈活；二來個人投資在退出或轉換機構時比較自主，不會受太多條約的限制。
他強調，個人投資很重要的一個好處在於可以斷期續存。比如，當家長供款三、四年後，因受其他投資項目（例如買房等）的影響，無法繼續供下去，這時候可以先停止存款，等到有充足資金時再補上，並不會影響到政府補貼。但團體計畫因為要照顧到團體投資的需要，一般會硬性要求供款家長每年往帳戶中存一定數額的錢，因此缺乏彈性。
劉永強解釋，老一輩的父母多偏向選擇低風險的保守方式，但新一代年輕父母隨著理財意識和知識的增加、對投資理解度和掌握度有所提高，加上從團體投資計畫退出時遇到阻礙的桉例增加，現在越來越多的人傾向於把握主動權，選擇個人投資型。就連政府也意識到民眾自行操作意識增強，因此從2007年起，改變過去每年存款設上限（如每年供款不能超過4000元）的做法，只對終身存款設上限（5萬元）。
當然，個人投資型也有不利之處，這種「自負盈虧」的方式也使得投資風險增加。劉永強表示，一般客戶在選擇投資方式前，理財師都會對其作出風險評估，根據家庭綜合財力情況確定個人承受能力並規畫一個最佳投資方桉。
●中途解約 怎麼辦？
如果孩子將來沒上大學，RESP帳戶內的錢怎麽辦？
資深理財顧問劉永強一般會建議客戶選擇「家庭計畫帳戶」，在這個帳戶下，如果「老大」沒有上大學，則帳戶中的錢可以轉給「老二」。假如家中只有一個孩子，家長可以將供款的本金全部提出而不需申報所得稅，但政府補貼部分要全數歸還。投資增長部分，如果注冊退休儲蓄計畫（RRSP）中還有供款空間，可以將錢轉入該帳戶用以延稅。若還有剩餘，則需申報所得稅，此外再付20%的罰款。
他表示，購買前看清附帶條款以及弄清孩子不上大學錢如何處理非常重要。此外他建議，早投資早收益；選擇信譽良好的公司和理財顧問，根據個人情況及孩子的年齡規畫投資方向；問清楚轉換機構是否會產生費用以及風險是否有定額。
匯理金融集團理財專家李淑鳳（Lilian Lee）提醒，因為每家機構的政策不同，在購買RESP時最好問清楚：老大的錢能不能轉給老二？管理費用是多少？中途取出時是會扣除全部的管理費用，還是按存款時間比率扣除管理費用？當孩子上大學時候，這筆錢是可以在第一年一次全部取出，還是必須分次取？斷期續存的緩沖期到底有多久等問題。
李淑鳳指出，有些家長在購買時沒細看有關管理費的條款，結果中途退出時高額的罰金，讓投資者不單沒有利息，而且更扣除部分本金。此外，在簽字前，不但要看主條款，附加條款也要仔細看清，一些不利於投資者的規定可能就出現在附加條款中。還有要事前問清管理費用，不同機構所收取管理費用的方式和比例不同。最後，購買RESP時也要考慮是聯名購買還是僅用一方，如僅用一方名字，若供款人出現意外，要將帳戶改至配偶名下則比較麻煩。
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