華人注意!CRA今年嚴查5類收入 18000多人"中招"
華人注意！
加拿大報稅季進入倒計時，CRA今年將嚴查5類活動、交易和收入！
有1類納稅人可享受3個月稅務豁免期！
每年都有一些活動、投資交易和收入來源更容易引起加拿大稅務局（CRA）的關注，從而觸發所得稅審查或審計。
盡管審計重點每年回有所不同，但某些領域會持續成為關注的焦點，稅務專家表示，今年CRA的審計重點集中在5個領域，其中包括高淨值人群的稅務籌劃、GST/HST退款、房地產交易以及數字平台經濟等問題。
以下是稅務專家目前關注的5個審計領域：
1. HST建築商審計
多倫多貝爾稅務咨詢公司（Bell Tax Advisory）創始人James Bell表示，CRA近年來特別關注房地產領域，尤其是HST建築商審計。
“這是過去幾年中我們看到的最常見的審計，”Bell表示，他曾在CRA工作超過20年，主要在審計部門，2013年轉入稅務咨詢行業。
建築商必須對他們銷售的新房或“重大翻新”房屋按應稅銷售額收取並繳納GST/HST。如果建築商將房屋出租或自用，則需按公平市場價值繳納GST/HST。
Bell表示，稅務局通常會假設從事建築業的人士為建築商。
“如果你在建房，而且你認為只是出於非商業目的建造，你可能完全沒有考慮到繳納HST的問題，”他說。“審計結束時，你往往會得到一張非常高額的HST賬單。”
圖源：Google Map
CRA報告稱，從2023年4月到2024年3月，該機構已審查超過2,270份與GST/HST和房屋建設相關的案件，並征收了2.094億加元的罰款。
2. 外匯收益與損失
多倫多Crowe Soberman LLP稅務合伙人Aaron Schechter表示，CRA近年來對外匯交易產生的收益和損失進行了更多審查。當納稅人處置資產並獲得並實現資本收益或損失時，CRA將審查這些收益是否應按資本利得稅（50%）征稅，還是應按全額征稅或收入扣除。
Schechter補充說，這些審查以前主要涉及房地產和可交易證券交易。但最近也開始出現在納稅人實現外匯收益或損失時。
他指出：“這是過去幾個月中出現的新情況，非常有趣。”
3. 海外資產
Bell注意到，CRA加大了對海外資產的審計力度。例如，加拿大居民如果在一年內擁有超過10萬加元的海外財產，必須提交T1135表格。
“如果你不提交，僅僅因為沒有提交表格就將面臨三種潛在的處罰，”Bell表示。“這可能會影響很多人，但大多數人並不知道這一報稅要求。”
4. 加密貨幣投資
Bell還注意到，在過去幾年中，CRA對加密貨幣的審計有所增加。
“加密貨幣用戶的問題是，他們認為自己幾乎擁有一種隱形斗篷，”他說。然而，加密貨幣交易所必須向CRA報告超過10,000加元的交易。
“CRA已經掌握了這些交易信息。”
5. 平台經濟
BMO Private Wealth副總裁兼稅務咨詢服務總監John Waters表示，自雇和零工經濟（包括網約車、社交媒體網紅和在線市場賣家）也在CRA的重點審計范圍內。
Waters指出：“許多人可能並不了解這些不同收入來源的稅務責任和報告要求。”
他補充道，稅務局正在采取更積極的行動，以確保這些領域的稅收合規。
專家表示，CRA采用逐步升級的方法來解決不合規問題。自2022年啟動的輔助合規計劃以教育為主，旨在幫助納稅人了解自己的稅務責任並糾正錯誤。
到目前為止，CRA已經聯系了18,000多名涉及房地產和地下經濟的納稅人。
企業GST/HST稅款支付延期可以享受3個月豁免期
加拿大企業在接下來的三個月內可以享受GST/HST稅款支付的豁免期。在4月2日至6月30日期間，企業無需立即支付其GST/HST稅款，並且還將免除利息費用。
這項措施旨在減輕企業的短期財務壓力，尤其是那些受到關稅影響的企業。加拿大政府預計，此次延期將為企業提供多達400億加元的現金流。
聯邦政府於3月21日首次宣布這項減免政策，加拿大稅務局（CRA）最近提供了關於稅款延期的進一步細節：
在4月2日至6月30日豁免期內，企業暫時不用繳納應繳的GST/HST稅款。
在豁免期內，GST/HST和T2的分期付款及拖欠款項將不會產生利息。
為4月2日至6月30日期間現有的GST/HST和T2余額提供利息減免。
不過，值得注意的是：
1. 企業仍然需要按時提交所有的GST/HST申報表和T2申報表，以確保符合申報要求。
2. 從7月1日起，利息將恢復征收。
3. 這項減免政策只有在6月30日前付款的情況下有效。如果企業未能在6月30日前完成付款，CRA將會追溯性地征收三個月期間的利息和7%至8%的罰款。
圖源：Canada.ca
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加拿大報稅季進入倒計時，CRA今年將嚴查5類活動、交易和收入！
有1類納稅人可享受3個月稅務豁免期！
每年都有一些活動、投資交易和收入來源更容易引起加拿大稅務局（CRA）的關注，從而觸發所得稅審查或審計。
盡管審計重點每年回有所不同，但某些領域會持續成為關注的焦點，稅務專家表示，今年CRA的審計重點集中在5個領域，其中包括高淨值人群的稅務籌劃、GST/HST退款、房地產交易以及數字平台經濟等問題。
以下是稅務專家目前關注的5個審計領域：
1. HST建築商審計
多倫多貝爾稅務咨詢公司（Bell Tax Advisory）創始人James Bell表示，CRA近年來特別關注房地產領域，尤其是HST建築商審計。
“這是過去幾年中我們看到的最常見的審計，”Bell表示，他曾在CRA工作超過20年，主要在審計部門，2013年轉入稅務咨詢行業。
建築商必須對他們銷售的新房或“重大翻新”房屋按應稅銷售額收取並繳納GST/HST。如果建築商將房屋出租或自用，則需按公平市場價值繳納GST/HST。
Bell表示，稅務局通常會假設從事建築業的人士為建築商。
“如果你在建房，而且你認為只是出於非商業目的建造，你可能完全沒有考慮到繳納HST的問題，”他說。“審計結束時，你往往會得到一張非常高額的HST賬單。”
圖源：Google Map
CRA報告稱，從2023年4月到2024年3月，該機構已審查超過2,270份與GST/HST和房屋建設相關的案件，並征收了2.094億加元的罰款。
2. 外匯收益與損失
多倫多Crowe Soberman LLP稅務合伙人Aaron Schechter表示，CRA近年來對外匯交易產生的收益和損失進行了更多審查。當納稅人處置資產並獲得並實現資本收益或損失時，CRA將審查這些收益是否應按資本利得稅（50%）征稅，還是應按全額征稅或收入扣除。
Schechter補充說，這些審查以前主要涉及房地產和可交易證券交易。但最近也開始出現在納稅人實現外匯收益或損失時。
他指出：“這是過去幾個月中出現的新情況，非常有趣。”
3. 海外資產
Bell注意到，CRA加大了對海外資產的審計力度。例如，加拿大居民如果在一年內擁有超過10萬加元的海外財產，必須提交T1135表格。
“如果你不提交，僅僅因為沒有提交表格就將面臨三種潛在的處罰，”Bell表示。“這可能會影響很多人，但大多數人並不知道這一報稅要求。”
4. 加密貨幣投資
Bell還注意到，在過去幾年中，CRA對加密貨幣的審計有所增加。
“加密貨幣用戶的問題是，他們認為自己幾乎擁有一種隱形斗篷，”他說。然而，加密貨幣交易所必須向CRA報告超過10,000加元的交易。
“CRA已經掌握了這些交易信息。”
5. 平台經濟
BMO Private Wealth副總裁兼稅務咨詢服務總監John Waters表示，自雇和零工經濟（包括網約車、社交媒體網紅和在線市場賣家）也在CRA的重點審計范圍內。
Waters指出：“許多人可能並不了解這些不同收入來源的稅務責任和報告要求。”
他補充道，稅務局正在采取更積極的行動，以確保這些領域的稅收合規。
專家表示，CRA采用逐步升級的方法來解決不合規問題。自2022年啟動的輔助合規計劃以教育為主，旨在幫助納稅人了解自己的稅務責任並糾正錯誤。
到目前為止，CRA已經聯系了18,000多名涉及房地產和地下經濟的納稅人。
企業GST/HST稅款支付延期可以享受3個月豁免期
加拿大企業在接下來的三個月內可以享受GST/HST稅款支付的豁免期。在4月2日至6月30日期間，企業無需立即支付其GST/HST稅款，並且還將免除利息費用。
這項措施旨在減輕企業的短期財務壓力，尤其是那些受到關稅影響的企業。加拿大政府預計，此次延期將為企業提供多達400億加元的現金流。
聯邦政府於3月21日首次宣布這項減免政策，加拿大稅務局（CRA）最近提供了關於稅款延期的進一步細節：
在4月2日至6月30日豁免期內，企業暫時不用繳納應繳的GST/HST稅款。
在豁免期內，GST/HST和T2的分期付款及拖欠款項將不會產生利息。
為4月2日至6月30日期間現有的GST/HST和T2余額提供利息減免。
不過，值得注意的是：
1. 企業仍然需要按時提交所有的GST/HST申報表和T2申報表，以確保符合申報要求。
2. 從7月1日起，利息將恢復征收。
3. 這項減免政策只有在6月30日前付款的情況下有效。如果企業未能在6月30日前完成付款，CRA將會追溯性地征收三個月期間的利息和7%至8%的罰款。
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