[RRSP] 她的RRSP幾年超限額 最後被罰慘了
(加西網綜合)沒有人喜歡為投資收入繳稅。
在加拿大紐芬蘭和拉布拉多省，利息收入的邊際稅率高達54.8%，而另外的一半省份中，年收益超過25萬加元的個人資本利得稅率現在超過35%。在這種情況下，最大化注冊計劃的繳款變得尤為重要。
無論你選擇貢獻於免稅儲蓄賬戶（TFSA）、注冊退休儲蓄計劃（RRSP）、注冊教育儲蓄計劃（RESP），還是新的首次購房儲蓄賬戶，都必須密切關注你的繳款限額，否則可能面臨超額繳稅的懲罰。
(國家銀行)
TFSA或RRSP不小心超額似乎是一些納稅人常遇到的問題，可以通過不斷出現的案件看出，這些納稅人會去法院尋求免除他們因超額被征收的稅。
根據金融郵報的報道，最近一個於7月底裁決的案例，涉及一名納稅人的RRSP在2020年和2021年超額繳款，超額部分被按每月1%的稅率征稅。
根據《所得稅法》，加拿大稅務局（CRA）有權在“合理錯誤”的情況下免除這筆超額繳稅，只要采取了“合理步驟”來消除超額繳款。如果CRA拒絕免除稅款，納稅人有權在聯邦法院尋求對CRA決定的司法審查，這也是此案例進入審判的方式。
這位納稅人的麻煩始於2020年，當時她在RRSP中超額繳款41,291加元，並在隨後的稅務年度中累積超額繳款，2021年和2022年的累計超額金額分別為50,891加元和51,671加元。
2022年5月，CRA向納稅人發出信函，告知她的RRSP超額繳款，並且超額金額需繳納懲罰稅。納稅人在2022年10月向CRA申請取消懲罰稅。她稱超額繳款是“一個誠實的錯誤”，她並未從超額繳款中獲益，因為她的RRSP投資價值下跌，沒有從中獲得任何收益，並且她正在采取措施移除超額繳款以糾正這一情況。
2023年1月，CRA向納稅人發出信函，確認了納稅人的請求，但指納稅人在報稅時未能報告她的RRSP繳款情況。因此，在評估她2018年至2021年的稅務申報時，CRA無法提供准確的RRSP繳款限額信息。
信函中還指出“在自我評估稅制下，你有責任將從我們這裡收到的文檔與個人文件對賬，並告知我們任何差異……對RRSP法規的不理解，或對我們提供的評估通知中的信息的不理解或跟進，通常不會被視為取消超額繳稅的理由。”
因此，CRA表示無法“證明”取消征收的懲罰稅是合理的，因為納稅人無法具體說明是什麼阻止她在投資RRSP之前進行必要的驗證。
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還沒人說話啊，我想來說幾句
在加拿大紐芬蘭和拉布拉多省，利息收入的邊際稅率高達54.8%，而另外的一半省份中，年收益超過25萬加元的個人資本利得稅率現在超過35%。在這種情況下，最大化注冊計劃的繳款變得尤為重要。
無論你選擇貢獻於免稅儲蓄賬戶（TFSA）、注冊退休儲蓄計劃（RRSP）、注冊教育儲蓄計劃（RESP），還是新的首次購房儲蓄賬戶，都必須密切關注你的繳款限額，否則可能面臨超額繳稅的懲罰。
(國家銀行)
TFSA或RRSP不小心超額似乎是一些納稅人常遇到的問題，可以通過不斷出現的案件看出，這些納稅人會去法院尋求免除他們因超額被征收的稅。
根據金融郵報的報道，最近一個於7月底裁決的案例，涉及一名納稅人的RRSP在2020年和2021年超額繳款，超額部分被按每月1%的稅率征稅。
根據《所得稅法》，加拿大稅務局（CRA）有權在“合理錯誤”的情況下免除這筆超額繳稅，只要采取了“合理步驟”來消除超額繳款。如果CRA拒絕免除稅款，納稅人有權在聯邦法院尋求對CRA決定的司法審查，這也是此案例進入審判的方式。
這位納稅人的麻煩始於2020年，當時她在RRSP中超額繳款41,291加元，並在隨後的稅務年度中累積超額繳款，2021年和2022年的累計超額金額分別為50,891加元和51,671加元。
2022年5月，CRA向納稅人發出信函，告知她的RRSP超額繳款，並且超額金額需繳納懲罰稅。納稅人在2022年10月向CRA申請取消懲罰稅。她稱超額繳款是“一個誠實的錯誤”，她並未從超額繳款中獲益，因為她的RRSP投資價值下跌，沒有從中獲得任何收益，並且她正在采取措施移除超額繳款以糾正這一情況。
2023年1月，CRA向納稅人發出信函，確認了納稅人的請求，但指納稅人在報稅時未能報告她的RRSP繳款情況。因此，在評估她2018年至2021年的稅務申報時，CRA無法提供准確的RRSP繳款限額信息。
信函中還指出“在自我評估稅制下，你有責任將從我們這裡收到的文檔與個人文件對賬，並告知我們任何差異……對RRSP法規的不理解，或對我們提供的評估通知中的信息的不理解或跟進，通常不會被視為取消超額繳稅的理由。”
因此，CRA表示無法“證明”取消征收的懲罰稅是合理的，因為納稅人無法具體說明是什麼阻止她在投資RRSP之前進行必要的驗證。
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