今年美國人退休規劃的三個重大變化

2026-01-28 | 來源: 大紀元 | 轉到微信 | 有0人參與評論 | 字體: 放大縮小 | 收藏 | 打印

對於為退休進行儲蓄者和已退休人士來說，新的一年帶來的不僅僅是退休繳款額度的常規通脹調整。名為“Secure 2.0”的退休立法將繼續分階段生效，而《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）也將產生影響。

以下匯總了三項關鍵變化以及一些可以考慮的應對舉措。

高收入401(k)投資者的“僅限羅斯（Roth）”補繳款

根據《Secure 2.0》退休立法中的一項條款，高收入者——上一年度聯邦保險繳款法（FICA）收入達到或超過15萬美元——如果年齡在50歲以上，並在401(k)或其它公司退休計劃中投資，那麼從今年開始，他們的補繳款必須繳入計劃中的羅斯選項，而不能再使用傳統的稅延繳款方式。

在2026年，50歲以下的401(k)投資者可以向公司退休計劃繳納24,500美元；50歲以上的人可以額外補繳8,000美元，總計32,500美元。此外，60歲至63歲的人可以進行“超級補繳”：在24,500美元的基礎上再增加11,250美元。

可考慮的行動：有些401(k)計劃可能沒有羅斯選項，這類參與者應考慮在進行基礎401(k)繳款（24,500美元）的同時，再全額繳納IRA。2026年的IRA繳款上限為：50歲以上8,600美元，50歲以下7,500美元。如果你還能投資更多，可以將超出部分投入應稅的證券賬戶。

另一個問題是：如果401(k)投資者的目標是進行傳統的稅延繳款而非羅斯繳款，該怎麼辦？《Secure 2.0》迫使高收入的年長員工至少在補繳款部分使用羅斯。在這種情況下，員工可以將基礎401(k)額度（24,500美元）投入傳統稅延選項，而把補繳款投入羅斯選項。

更高的SALT扣除額度

由於《大而美法案》，納稅人現在可以扣除更多的州和地方稅（SALT）。SALT扣除上限從1萬美元提高到4萬美元，自2025年開始生效，並將在2030年恢復到1萬美元。

可考慮的行動：這和退休有什麼關系？對於高收入納稅人——即調整後總收入（MAGI）超過50萬美元的人，可扣除的SALT額度將逐步遞減。高收入者如果接近這一門檻，應考慮采取措施將收入壓低至50萬美元以下。他們可能會更傾向於向傳統稅延退休賬戶繳款，而不是羅斯賬戶，或者把健康儲蓄賬戶（HSA）繳滿。若欲符合較高的SALT扣除額的資格，則應避免采取那些會提高收入的策略，例如將傳統個人退休賬戶（IRA）轉換為羅斯賬戶。

當然，也不要只見樹木不見森林。像進行羅斯繳款或將IRA轉換為羅斯這樣的策略，從長期來看可能是合理的，即使它們會減少SALT的可扣除額度。

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老年人額外扣除

到2028年為止，65歲及以上的人可以享受一項新的6,000美元扣除。這項扣除不論是否逐項列舉扣除都可以使用；如果是夫妻聯合報稅且雙方都年滿65歲，則可翻倍至1.2萬美元。對於不逐項列舉扣除的人來說，這項新扣除是在標准扣除額基礎之上再增加。

今年的扣除情況如下：

• 單身申報者（標准扣除）：16,100美元

• 65歲以上單身申報者：16,100+2,050+6,000=24,150美元

• 夫妻聯合報稅（標准扣除）：32,200美元

• 65歲以上夫妻聯合報稅：32,200+1,650×2+6,000×2=47,500美元

高收入老年人請注意：該扣除有收入限制。對於調整後總收入（MAGI）超過7.5萬美元的單身申報者，以及MAGI超過15萬美元的夫妻聯合申報者，扣除額會減少。當單身申報者MAGI超過17.5萬美元、夫妻聯合申報MAGI達到或超過25萬美元時，這項扣除將完全取消。

可考慮的行動：由於尚未領取社會保障金或尚未開始強制最低分配（RMD），一些提前退休的人對自己的應稅收入有較強控制能力，他們可能會想辦法把MAGI維持在較低水平，以獲得全部扣除。但在這樣做時，也要權衡其它有價值的策略，例如將傳統IRA余額轉換為羅斯。