丹尼说-如何更好地利用 RRSP？避免“税务炸弹”（视频）

楼主 / 胜群金融

前言

每逢报税季，RRSP（注册退休储蓄计划）都是最常被提及的税务优惠账户，相关介绍文章也数不胜数（比如本网站的《到底什么是 RRSP？》）。本文不再重复 RRSP 的基本概念，而是从如何使用 RRSP 的角度，
探讨如何避免退休提款时的税务炸弹，让 RRSP 真正发挥其节税与财富增长的作用。

本文 youtube视频

RRSP 的核心概念

RRSP 是一种税务延迟工具，核心逻辑是利用收入高时存入、收入低时取出这一原则，实现降低当前税负，并在未来以较低税率取款。

1）存款阶段（工作时）：收入高，税率高，存入 RRSP 可抵税，减少当年税负。

2）提款阶段（退休后）：收入下降，税率较低，提款时缴纳的税款也相对较少。

例如，如果某人存入 $20,000 到RRSP，可能当年可以减少 $7,000 以上的税费（具体因省份和税率不同）。

RRSP 的税务挑战

我们不去精算，就概念性讲解。

如果您退休了，想从RRSP账户多取点钱来养老，但所有提取都算作当年收入，需要报税和交税。如果还有其他收入，您取得多了，税阶又高了，交税也不低。考虑到通货膨胀，其实没节省多少税（借用财务上现在价值PV,未来价值FV的概念就很好理解）。

极端点，我们一次性取出，那50%的税阶是妥妥的，这就是终了的税务炸弹。

那么好，我少取点，反正老了消费也低。但问题又来了，您账户的钱取不完人就走了（人没了，钱还在），或者到了71岁必须关闭RRSP账户，您该怎么办？

问题提出了，但回答问题不是简单几句，所以从怎么用RRSP账户开始讲解。

应用1：设立Spousal RRSP 配偶RRSP账户--平衡税负

如果夫妻双方收入差距较大，可以设立配偶RRSP，在节税的同时优化未来取款方式。

示例：

1）方案 1： A（年收入 $100,000）和 B（年收入$10,000）各自设立 RRSP，A 存入 $18,000，B 存入 $1,800。

2）方案 2： A 设立配偶 RRSP，供款 $18,000，但账户归 B 所有。

优势在于，未来提款时配偶 RRSP 的资金计入 B 的收入，而不是 A 的总收入，使整体税率更低。例如，B 退休时如果收入仍然较低，提款时可能几乎无需缴税。

应用2：终身学习计划（LLP）——利用 RRSP 进行职业提升

RRSP 并非只能等到退休时使用，还可以用于职业发展和再教育。

1）允许从 RRSP 免税提取最多 $20,000，用于接受正规教育（如大学、职业培训）。

2）学习必须符合条件，例如课程需持续至少 3 个月或每周学习 10 小时以上。

3） 10 年内归还RRSP，无需支付利息，相当于一笔免息学习贷款。

应用3：购房计划（HBP）——利用 RRSP 购房

允许符合条件的首次购房者从 RRSP 免税提取资金用于购房。

1）单人最高提取 $60,000，夫妻可合计 $120,000。

2）15 年内归还，无需利息，可视为零息贷款。

3）适用于首次购房者，能有效降低购房压力。

通过该计划，购房者不仅可享受 RRSP 存款的税务优惠，同时还能获得免税购房资金，是置业者的利好工具。

应用4：紧急取款——慎用！

尽管 RRSP 是退休储蓄账户，但在紧急情况下也可以提取资金。然而，对这类提款征收高额税款，例如：

1）$5,000 以下，预扣 10%。

2）$5,000 - $15,000，预扣 20%。

3）$15,000 以上，预扣 30%。

如果因突发状况需要现金，建议优先考虑其他融资方式（如保单贷款、无抵押贷款）以避免高额税负。

应用5：免税投资——放大 RRSP 资金

RRSP 只是一个税务优惠的投资账户，存入资金后仍需进行合理投资，否则长期持有现金可能导致购买力下降。

1）可投资 GIC、基金、市场基金等，享受长期免税增长。

2）若在保险公司开设 RRSP，可选择保本基金，例如 75% 本金保障，既确保安全又可增值。

3）退休时资金增长数倍，即便最终需缴税，净收益仍然远超存入金额。

应用6：受益人指定——避免税务损失

RRSP 账户可指定受益人，默认情况下可以是配偶，这样账户可免税转移，避免一次性纳税。

但如果受益人是子女或其他亲属，则 RRSP 资金会被视为遗产收入，一次性计入去世者当年收入，可能导致高额税款（50% 以上）。

应用7：RRSP 关闭方式——转换为 RRIF 或年金

RRSP 账户必须在 71 岁前关闭，否则面临高额税款。解决方案主要有两种：

1）RRIF（注册退休收入基金）

a) RRSP 资金可转入 RRIF，继续投资。

b) 必须每年提款（如 70 岁时最低 5%）。

c) 避免一次性纳税，延长资金使用期限。

2）保险年金

a) 可将 RRSP 转为年金，设置固定取款周期（如 20 年）。

b) 若提取期内去世，剩余资金可指定受益人，避免一次性纳税。

总结

合理规划 RRSP 的使用方式，不仅可以有效降低税务成本，还能够最大化资金增长，提升退休生活质量。

1）提前规划提款方式，避免税务炸弹。

2）充分利用配偶 RRSP、HBP、LLP 等工具，实现资金优化。

3）合理投资，使 RRSP 资金保值增值。

4）关注 RRSP 关闭方式，选择 RRIF 或年金优化提款。

如果仅仅存入 RRSP 而不加规划，最终可能只是一笔长期无息存款，并不能真正享受税务优惠。因此，从现在开始，以终为始，制定合理的 RRSP 使用策略！