特朗普: 深远诉讼，川普金融帝国摇摇欲坠

·川普公园：诉讼还表示，川普集团严重高估了川普公园（Trump Park）内的一组租金稳定公寓的价值。2010年，银行进行的独立专家评估认为，这些公寓的总价值为75万美元；川普集团在2011年和2021年间，对它们的估价在9090万美元至3.5亿美元之间。

·曼哈顿华尔街40号：检方称，“川普集团收到了一份银行下令对华尔街 40 号的商业地产进行的评估，计算出截至 2012 年 11 月 1 日，该地产的价值为 2.2 亿美元，”詹乐霞的办公室说。“然而在当年和次年（2013 年）的川普集团声明中，华尔街 40 号的估值分别为 5.27 亿美元和 5.3 亿美元——是独立专业评估师计算的价值的两倍多。”

·Vornado Partnership：诉讼称，多年来，川普的财务报表包括该实体持有的现金。但实际上，川普在Vornado Partnership中拥有少数股权，并且没有控股。“在某些年份，这些受限制的资金几乎占川普先生报告的所有现金的三分之一，”诉讼说。

“资产价值被严重高估的数量惊人，影响了任何一年的大部分（如果不是全部的话）房地产持有，”诉讼称。詹乐霞希望向这位前总统和他的公司偿还2.5亿美元的不当得利。她的诉讼要求法官任命一名独立监督人监督该公司的财务行为，并让川普家族不再领导他们的家族企业。詹乐霞还试图阻止该家族在五年内在纽约购置房产。

如果法官同意，川普和他的子女也将被永久禁止在任何纽约公司担任高管或董事。虽然詹乐霞没有试图解散川普集团，但她希望至少关闭这位前总统在纽约的部分业务。

自2018年曼哈顿地区检察官办公室展开调查以来，纽约当局一直在调查川普及其家族企业。第二年，詹乐霞开始了民事调查，两个办公室开始把注意力集中在川普的公司对其资产的估值方式上。

詹乐霞的诉讼标志着一场持续数年的有争议的民事调查达到了高潮，川普和他的律师几乎在每个转折点都试图阻挠和拖延这一调查。

今年4月，纽约州的一名法官裁定川普藐视法庭罪，理由是他没有完全遵守詹乐霞发出的要求获得他一些个人记录的传票。法官阿瑟·恩戈伦（Arthur F. Engoron）最终撤销了藐视法庭的命令，但是是在川普支付了11万美元的罚款之后。

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恩戈伦大法官还命令川普以及伊万卡和小唐纳德·川普接受詹乐霞手下调查人员的宣誓讯问。（埃里克·川普此前曾因调查而接受质询，在此期间，他多次援引宪法第五修正案中反对自证其罪的权利。）

今年早些时候，詹乐霞在法庭文件中披露，川普的长期会计师事务所切断了与这位前总统的联系，并实质上撤回了他10年的财务报表。诉讼称，这家名为Mazars USA的公司只是根据来自川普及其公司的信息编制了这些财务报表。

川普的首席会计师在证词中宣誓作证说，他对2010年外部评估中列出的川普公园租金稳定公寓的价值与川普集团为这些公寓设定的价值之间的“差异之大感到震惊”。

或将成为转折点

詹乐霞对川普的指控可能难以证明。房地产估值往往是主观的，财务报表包括一项免责声明，声明它们没有经过审计。如果进行审判，他的律师很可能会强调，德意志银行和川普的其他贷款方几乎都不是受害者。此外，川普是出了名的不爱使用电子邮件，所以他可能给员工的任何有关公司财务报表的指示都可能不是书面形式。由于没有物证，也没有公司内部愿意指证他的证人，这可能会使詹乐霞试图证明他故意利用财务报表欺骗贷款人和保险公司的努力复杂化。

但观察人士指出，这起案件仍然有可能影响深远。最关键的是诉状的第5段。

起诉书称，川普及其公司的大量财务虚假陈述“违反了许多州的刑事法律，构成了多次和持续的违法性，违反了《行政法》第63（12）条”，这里指的是纽约的民事欺诈法。“除其他法律外，被告多次并持续违反以下法律：纽约刑法§175.10（伪造商业记录）；刑法§175.45（发布虚假财务报表）；和刑法§176.05（保险欺诈）。”