一纸判决炸出背后50亿元巨额诈骗案,金龙鱼喊冤

日前，金龙鱼（300999.SZ）发布公告，称下属公司益海嘉里金龙鱼食品集团股份有限公司下属子公司益海（广州）粮油工业有限公司（下称广州益海）收到一审判决，被判构成合同诈骗罪，金龙鱼表示不认可一审判决，并当庭上诉。在今日（11月21日）下午举行的广州益海一审刑事判决投资者说明会上，金龙鱼再次发声喊冤，称“被害人”安徽华文国际经贸股份有限公司（下称“安徽华文”）被诈骗后企图将巨额损失非法转嫁给广州益海。

记者注意到，金龙鱼连续发声之后，这场诉讼背后的涉及50亿元的巨额棕榈油诈骗案，也因此再次受到市场关注。

祸起棕榈油买卖

金龙鱼公告收到淮北市中级人民法院判决书，也揭开了这一场巨额诈骗案的一角。

这还要从三方的一场商业合作开始。2008年到2014年期间，广州益海作为中转仓储方，与安徽华文和云南惠嘉进出口有限公司（以下简称“云南惠嘉”）签订《中转协议书》，负责储存安徽华文代理云南惠嘉进口的棕榈油。

云南惠嘉集团成立于2005年，张利华为法定代表人，前者曾是国内主要棕榈油融资商之一。安徽华文是一家以国际贸易及服务为主业的外向型国有控股文化企业。

公告中，广州益海称安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性贸易行为。也就是说安徽华文以棕榈油代理贸易的方式，为云南惠嘉提供了融资。这一模式常见于大宗商品领域，易引发货权失控、资金链断裂等风险。近年来，国家有关部门多次出台文件禁止违规开展融资性贸易，但据业内人士回忆，这一模式在当时并不少见。

不过双方的操作并不寻常。云南惠嘉负责人张利华先是通过向时任安徽华文董事长王民、时任安徽华文副总经理兼财务总监王小虎行贿，促使二人同意将约定的“先款后货”交易模式变更为“先货后款”。

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此后张利华违背与王民的约定，严重超出额度获取货权，同时使用伪造的《对账函》等多种手段掩盖储存在广州益海等仓储单位的棕榈油已被销售的事实。

起诉书显示，2012年3月到2014年12月底，张利华向时任安徽华文棕榈油业务员韩琦行贿，由韩琦配合云南惠嘉员工使用伪造的货权转让通知书取得货权，同时由云南惠嘉员工将盖有私刻广州益海等仓储单位印章的《对账函》提供给韩琦，由韩琦提供给安徽华文财务部门，使安徽华文账面上棕榈油数量与《对账函》上仓储数量一致。

《起诉书》认为，广州益海工作人员喻平及柳德刚接受张利华等人的行贿，在云南惠嘉使用伪造货权转让通知书获取货权、应对安徽华文现场核库、从云南惠嘉购买涉案棕榈油过程中提供了帮助。

最终，云南惠嘉先行提走巨额货物后，未足额向安徽华文支付款项，造成安徽华文直接经济损失32.3亿元，间接损失20.15亿元。

到底谁在诈骗？

事发后，云南惠嘉、安徽华文和广州益海涉案人士均落网。而广州益海也被列为被告之一。

根据金龙鱼最新公告，淮北市中院一审判决广州益海构成合同诈骗罪，为从犯，判处罚金人民币100万元，同时责令广州益海与云南惠嘉共同承担18.81亿元的退赔责任。18.81亿元的认定，在此前起诉书中提及，广州益海工作人员喻平及柳德刚接受张利华等人的行贿，并为云南惠嘉造假提供了帮助，因此认为广州益海、柳德刚配合实施犯罪造成18.81亿元损失。

而广州益海和益海嘉里方面均不认可一审判决，并当庭提出上诉。在外界看来，这也是案件关键点之一。