了解TFSA超额供款大坑小心被罚款

（加西网综合）自明年 1 月 1 日起，加拿大成年人仍可以向其免税储蓄账户 (TFSA) 中再增加 7,000 加元的供款空间，有专家表示这个年度限额有可能增加，但目前普遍预测是年度限额依然为 7,000 加元，也就是保持不变。

过去两年每年是 7,000 加元的供款金额，对自 2009 年推出 TFSA 以来从未向其缴纳过款项的合格投资者来说，2026年初的总缴纳限额达到 109,000 加元。

TFSA 中符合条件的投资可以免税增长，并可随时提取。对于多年来已获利并提取资金的 TFSA 投资者来说，总供款限额可能远高于 109,000 加元，原因是每次从 TFSA 取款的金额，都会在下一年“归还”给供款额度。换句话说，如果你取过钱，下一年你可以再存进去，这让可用额度比官方公布的累计限额（比如 $109,000）更高。

要随时准确掌握自己的可用额度很难，特别是因为每年的年度供款限额不同，随着通胀调整过。

对于在多家金融机构或雇主处持有活跃账户的TFSA持有人来说，统计限额可能会令人眼花缭乱。

很多人对自己到底还能存入多少（累计总限额）的理解容易出错。如果误以为额度比实际大，超额存入 TFSA，就会被加拿大税局（CRA）收取罚款（通常是超额金额每月 1% 的税），可能非常昂贵。

常见 TFSA 超额供款“坑”

1. 当年取款，当年再存

规则：取款额度要等到下一年才会重新加回可用空间。

误区：很多人以为“我今年取出 5,000，就能立刻再放 5,000”，结果导致超额。

2. 多个金融机构开账户

TFSA 账户可以在多家银行/券商/保险公司开，但额度是共享的。

误区：在 A 银行放满 7,000，再去 B 银行又存 7,000，结果 CRA（税局）认为超额。

3. 忘记累计额度

TFSA 自 2009 年推出以来，每年额度不同（$5,000、$5,500、$10,000、$6,000、$7,000…）。

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误区：没跟踪历年变化，按错计算总额，尤其是没从一开始就用的人，常常算少或算多。

4. 投资收益 vs. 供款空间混淆

投资增长（比如股票涨了 10,000）不会影响供款空间。

误区：有人以为“赚了钱，就占用额外额度”，其实不影响；相反，有人以为“赚了钱，就能取出再放回去”，没算清楚时间，容易超额。

5. 雇主或团体计划 TFSA

有的雇主提供 TFSA 储蓄或投资计划。

误区：以为这是“额外”的，不会和自己银行里的 TFSA 冲突，其实额度也是合并计算。

6. 没有及时查 CRA 记录

CRA 在 My Account 里会列出你的可用额度（但要注意：数据通常延迟到上年报税完成后才更新）。

误区：以为 CRA 显示就是“最新实时额度”，其实可能滞后，导致今年多存。

税务局 CRA 会收每月 1% 的超额金额罚金，直到你取出多余部分。如果一直没发现，可能罚金累积得非常惊人。

CRA 不负责跟踪

个人 TFSA 持有者最终有责任保持追踪记录。加拿大税务局 (CRA) 通常会在其“我的账户”门户网站上列出个人的可用空间，但该金额可能不准确，因为金融机构有责任向 CRA 提供最新信息。

大多数情况下，正确的金额要到日历年晚些时候才会更新。今年的TFSA信息直到6月甚至更晚才更新。

超额缴款可能会导致每月被处以超额金额 1% 的罚款，并且罚款金额会随着时间的推移而增加。

随着 2024 年 TFSA 持有人数量增长至近 2000 万人，加拿大税务局评估了 1.66 亿加元的 TFSA 超额供款罚款；根据加拿大金融业刊物《投资执行官》汇编的数据，这一数字高于 2023 年的近 1.31 亿加元和 2015 年的 1500 万加元。