[多伦多嘉德理财]

我们将在此贴和大家分享一下不同客户的理财故事和案例，希望大家对于个人和家庭理财有更多的了解。
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理财故事：

• 低价转让资产给亲友会有什么税务问题？ #2
  
• 如何充分享受自住房的免税待遇 #3
• 设置自动划款，保单为什么还会被停掉？ #4
• 灵活运用JLTD省保费！ #5
• 提取RRSP会影响老年福利吗？ #6
• 自雇人士报税有哪些费用可抵税？ #10
• TFSA与RRSP有什么不同？ #12
• 为孩子的未来做储蓄！ #13
• 出租物业有哪些费用可抵税？ #14
• 遗产规划指定受益人有讲究！ #15
• 加拿大保单，人在异地能索赔吗？ #18
• 分红保险和定期保险组合购买有什么好处？ #21
• 团体教育基金，忘记申请EAP怎么办？ #22
• 我还能向免税户口供款多少呢？ #23
• 登陆前要做哪些税务准备？ #25
• 孩子要上大学了，该如何提取教育基金呢？ #26
• 购买RESP后还能申请OSAP吗？ #27
• 企业主的财富传承该如何安排？ #28
• 如何解决遗产转移时的税务炸弹？ #33
• 有必要为孩子购买保险吗？ #34
• 新移民什么时候要报税？ #35
• 购买RESP有什么政府补助？ #37
• 到加留学，记得要买学生保险！ #38
• 单亲妈妈的抗病史：保险给了我生的希望！ #39
• 优先供款TFSA还是RRSP？ #40
• 转移保单会产生什么税务后果？ #41
• 联名拥有资产有什么利弊？ #42
• 短期医疗保险真的要提前购买！ #43
• 自雇人士该如何合理购买保险？ #44
• 送给孙儿最好的礼物！ #45
• 预先购买保险真的是最正确的决定！ #46
• 如何利用配偶RRSP来省税？ #47
• 一场重病，对一个家庭会有多大的影响呢？ #48
• 如果可以，我一定在生病前就买保险！ #49
• 加拿大旅游发生车祸怎么办？ #50
• 出差或回流对保险申请有影响吗？ #51
• 家庭顶梁柱必须配备保险！ #52
• 哥哥爱存款，弟弟却爱买保险 #53
• 保险被拒后还有可能获批吗？ #54
• 拒绝投保省下5000.一年后却花掉40万！ #55
• 单亲妈妈突遭意外，留下8岁额日子和55万房贷...... #56
• 想做投资但没本钱怎么办？ #57
• 癌症年轻化，您还不重视吗？ #58
• 为什么最好尽早购买教育基金？ #59
• 为事业奋斗的同时不要忘了及早投保！ #61
• 加拿大没有遗产税，就能顺利继承遗产吗？ #62

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低价转让资产给亲友会有什么税务问题？

根据加拿大税法，当资产转移给自己的亲友时，如以低于市场价格转让或以零作价赠送，都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价，出让方就会有资本增值，出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲友间的人为避税。

大家都了解，资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款，具体的资本增值计算公式如下：

资本增值 = 出售所得 -（成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用）

若是在出让资产时，实际的交易价格低于市场价格，则出让的一方实际出售所得就是市场价格，而交易价格则是接受方的成本。下面大家来看看这一个例子。

A小姐有市场价值$10,000的股票，成本价为$2,500，她以$2,500 的成本价格出售给她的哥哥A先生，目的是省去个人增值税以及降低哥哥的纳税额。但由于税法规定以市场价格出让，所以$10,000 被视作出售所得，减去$2,500的成本，出售时没有产生任何其他费用。根据公式，A小姐的资本增值为$7,500 ，其中的50%需要按A小姐的税率缴税。

在这个过程中，只有A小姐一方需要缴税。假若A先生在第二天以市场价格$10,000出售股票，$10,000是他的出售所得，$2,500的买入价是他的成本。因此资本增值为$7,500，同样50%需要按照A先生的个人税率缴税。

以出让方看，由于仍以市场价格为出售所得，但实际的交易成本低，因此所得出的资本增值更大，需要纳税的部分更多。另一方面，接受方日后出售资产时，也只能把当时的低价交易价格作为成本，资本增值必定比以市场价格购买的大，同样需要纳税的部分也更多。结果就是双方都承受更高的税务效果。由此看来，亲友间想以低价或零作价转让资产来达到减税的目的是行不通的，结果只会是雪上加霜。

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客户故事：如何充分享受自住房的免税待遇

由于地产市场持续火爆，很多人都选择购买房屋自住或作为投资，房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），其中的50%需要纳税。但是，对于主要居屋，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将主要居屋出售，所产生的资本增值无需纳税。

若只有一个物业，很简单，出售直接享受免税待遇。倘若有两个物业同时出售，怎样可以充分享受免税待遇呢？建议大家：尽可能多的把作为主要居屋的年限分配到增值较多的房产上。具体计算主要居屋免税额的公式如下：

物业增值 × [(1 + 该物业被认定为主要居屋的年限)/拥有该物业的总年限]

为了更好理解两个物业同时出售的免税待遇，请看以下客户案例。

W先生有一套2006年购买的房屋和一套2011年购买的度假屋。在2015年，他把两套物业同时出售。房屋的资本增值为$300,000，而度假屋的资本增值为$100,000。为了充分享受免税待遇，减少应缴税款，可把两套物业作为主要居屋的年限分配如下：

拥有房屋总年限：10年（2006到2015）； 定义为主要居屋年限：9年（2006到2014）

拥有度假屋总年限：5年（2011到2015）； 定义为主要居屋年限：1年（2015）

由于在公式中有（1 + 该物业被认定为主要居屋年限）这一要素，因此可以只把9年作为主要居屋的年限分配到房屋上，仍可得到完全的免税待遇。而出售房屋这一年，则把度假屋定义为主要居屋，即可最大化实现减税。

房屋作为主要居屋的免税待遇：$300,000 × [(1+9)÷10] = $300,000

度假屋作为主要居屋的免税待遇：$100,000 × [(1+1)÷5] = $40,000

如此一来，W先生房屋出售的资本增值完全免税，而度假屋的资本增值，同时也有$40,000的免税额，充分实现免税最大化。此外，按照这一公式，有些家庭考虑换房，如果先买第二套居屋，后卖第一套居屋，则会有一段时间同时拥有两套物业，但只要同时拥有两套物业的时间不超过一年，就不会产生增值税问题。

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客户故事：设置自动划款，保单为什么还会被停掉？

Z女士几年前购买了保险公司的健康医疗保险，最近由于看了医生，有买过处方药，所以要申请索赔。但保险公司的回复是：保单已经停掉，无法索赔！

事实上Z女士根本没有要求过停掉她的保险，沟通过后才发现原因是她已经三个月没有付保费了，因此保险公司就把保单停掉。Z女士感到非常困惑，在申请保险时，她设置了每月信用卡划款来交保费，这几年来的保费一直也都没欠交过，她也没留意到信用卡账单上没有保险付款记录。

由于Z女士使用的是信用卡付保费，大家都知道，信用卡是有限额的，但在超过的使用限额后如果没有还款，那么之后的款项是无法划账的。这就是她设置了自动划款却没成功扣款的原因。

现在的保险保单一般都可以使用银行账户或信用卡自动划款来交保费，但如果账户余额不足或像Z女士信用卡超额的情况下，保险公司都是无法扣款的。但这时候保险公司并不会立刻停掉保险，通常有一个月的宽限期（Grace Period）。并且保险公司也会寄信给投保人，告知无法扣款。等过了宽限期还没收到应交的保费，那么保险公司就有可能停掉保单了。

提醒大家，不少客人都以为设置自动扣款就一劳永逸了，但其实还是有必要定期检查银行账户的余额确保有足够的钱交保费；使用信用卡付款的也应该每月检查自己的付款记录确保付款成功。

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客户故事：灵活运用JLTD省保费！

免税传承财富是人寿保险的重要功能，S夫妇两人想要为自己购买保险，目的就是为了将来转移一笔免税的资产给他们的孩子。S先生今年50岁，太太45岁，想要各自买50万保额的分红保险，15年付清。男方保费每年$19,416，女方保费每年$16,053，两人的保费加起来是每年$35,469。

S夫妇两人希望每年的保费能控制在3万以内，但如果两人按照各自50万保额来购买，就会超出他们的预算。可是他们也不希望因此而降低保额。于是，嘉德理财建议他们可以考虑购买联名保险JLTD。

常见的人寿保险大多是个人计划，而联名人寿保险则是两个人（通常是夫妻）合并在一起的保险计划。保单中包含两位受保人，当第一位身故的时候保险公司不会赔偿，要等第二位身故的时候才能获得赔偿，这种保险就是Joint Last-To-Die（简称JLTD），即最后一个人死亡的时候才会获得赔偿的保险。

S夫妇如果是购买$1,000,000的JLTD保险，保费每年仅$25,517。同样是100万总额的保险，每年的保费将近省了1万！不仅满足了他们的保险需求，同时也把保费控制在他们的预算内。



大家都知道，人寿保险的保费随着年龄的增长而增长，很多年长的人都可能想在遗产规划中加入保险产品，但因为保费增长而犹豫不决。而购买JLTD，可以很好地解决这一问题。在JLTD联名人寿保险中，因为二人投保，风险降低，所以保险成本也随之降低。

总之，如果夫妻两人购买保险的目的只是作为一种遗产规划手段，主要是为了将来转移一笔免税资产给下一代，那么购买JLTD就是最好的选择。

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客户故事：提取RRSP会影响老年福利吗？

A女士去年年底退休了，打算今年开始提取RRSP账户里的储蓄。由于她是第一次提取RRSP，她担心会因为提取了RRSP而减少政府养老福利的领取额。所以她立刻向我们咨询。那么RRSP究竟会在多大程度上影响A女士领取政府养老福利呢？为了回答这个问题，需要看看政府养老福利的发放条件。我们知道，加拿大政府为老人提供的养老福利主要有三种，即：Canada Pension Plan （CPP，在魁北克叫做QPP)、Old Age Security Benefit （OAS） 和Guaranteed Income Supplements （GIS）。

1. CPP（俗称“加拿大政府退休金”）

这是一个政府强制的个人（和公司）供款社会保障计划。退休金的多少与个人供款的多少和供款期的长短挂钩，而与退休后的个人收入无关。最新的CPP平均水平为每月$644.35，最高领取额为$1,114.17。需要注意的是，CPP的领取金额与RRSP的提取没有任何关系。

2. OAS（俗称“老人金”）

这是面向所有年满65岁且在加拿大居住10年以上的加拿大居民每月发放的老年福利金，由联邦税收支付，无须个人供款。OAS的数额与在加拿大居住时间地长短有关。具体来说，居住时间超过40年的老人可领取全额OAS；居住时间不满40年的，按居住时间的比例领取部分OAS。OAS的金额还与居民的年收入有关，以2016年为例，假如年收入超过$73,756，那么OAS领取的金额会按超出部分的15%而减少。而年收入在$119,615以上将不会拿到任何的OAS补贴。由此可见，RRSP的确可能对OAS产生影响，但这种影响其实是非常有限的，只要退休后的RRSP提取额与个人收入加起来不超过$73,756，就不会影响OAS福利。

3. GIS（俗称“低收入补贴”）

作为OAS的补充，它为低收入老人提供额外养老补助。GIS的数额取决于老人的婚姻状态和年收入。A女士为例，如果她和先生2016年的年收入（不含OAS和GIS，但包括CPP）不高于$23,184，那么她就可以领取部分或全额GIS；但只要两人年收入高于$23,184，就不能领取GIS了。显而易见，RRSP的确会对GIS产生相当大的影响；而且不仅是RRSP，公司养老金以及CPP都会影响到GIS的领取，因为这是针对低收入人群而设置的。

综合以上分析，我们可以得出结论：加拿大老年政府福利确实会受收入的影响而减低。但RRSP收入对CPP完全没有影响，而对OAS几乎没有影响或影响不大，只对GIS有较大的影响。

[游客2016]

还是太复杂了，水很深

[march13]

竟然无精华。劣币驱良币

[eflee]

march13 写道:

竟然无精华。劣币驱良币

你买保险了吗？要不要我给点意见？

[多伦多嘉德理财]

客户故事：自雇人士报税有哪些费用可抵税？

F先生去年成为了一名地产经纪，属于自雇人士。他知道自雇人士的报税和普通个人报税有所不同，可抵税的项目较多，所以想要清楚了解相关信息。

我们和他分析整理，在年度报税时，他需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出，并计算生意产生的利润。需要注意，自雇不一定非要注册公司名称。没有注册公司名称也可进行自雇并抵扣相关费用。可抵扣的费用一般有以下几种：

1. 广告费：主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大的电台，电视台播出广告的费用。广告代理商的费用可以算在此项费用中。

2. 餐饮娱乐费：餐饮和娱乐费一般来说只能申报总额的50%，这个规定也应适用于出差或去参加各种商业会议时所产生的餐费和娱乐费用。

3. 保险费用：包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险保费；也包括商业用途的汽车的保险费用。

4. 利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用。

5. 生意用房费用：自雇人士可以把有助节税的家居项目纳入生意作业范围内。例如专门划作办公用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。可按比例计入房屋开支的项目包括：地税、水费、电费、气费、供房利息、房屋保险以及房屋维护费用等。

6. 生意用车费用：在业务中需要使用自己的汽车，需要按商用与自用的比例（按里程数计）申报成本。具体包括汽车保险费、牌照登记费、汽油开支、维修开支、购车贷款利息或租赁费等。此外，汽车的折旧开支也可以计算在内。

7. 折旧、摊销费用：无形资产和有形资产每年可按照CRA规定的比例进行折旧，但土地除外。

8. 其他杂费：包括办公用品费用、与生意有关的会员费、牌照费、器材的租赁费用等等。

由于自雇人士报税所要准备的材料较多，平时应保存好所有相关的记录与收据。最后提醒，自雇人士报税较为复杂，应选择富有经验的专业会计师协助申报。