[勝群金融]

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又到報稅季，躲不開的話題就是如何減稅，延稅。而各種工具中，最普遍也最值得信賴的就是RRSP，究竟什麼是RRSP，有什麼分類，如何使用呢。
本文借用您5分鍾，給您講義一下，歡迎聯系細聊。

RRSP基本概念

1，定義：

RRSP是Registered retirement savings plans的簡稱，即，注冊退休儲蓄計劃。按官方的定義是

An RRSP is retirement savings plan that you establish, that we register, and to which you or your spouse or common-law partner contribute.

Deductible RRSP contributions can be used to reduce your tax.

Any income you earn in the RRSP is usually exempt from tax as long as the funds remain in the plan.

You generally have to pay tax when you receive payments from the plan

這裡不做直接翻譯，但按層次解釋一下。

1） RRSP 是一個個人建立的儲蓄計劃。而供款方可以是自己，配偶或法定配偶（加拿大對於同居在一起的事實婚姻是承認的，雙方被認為是受保護的配偶）。

2） 每次供款的金額，可以相應的減少當年報稅額。舉例，如果2020年存入RRSP賬戶2000刀，那麼2021年報稅時，可以不用報告這筆費用。 每年的3月到次年的前60天購買的RRSP都可以算作當年的RRSP供款來抵減當年的收入。比如2024年二月底前購買了RRSP 一萬刀，那麼2024年報2023年稅，可以總收入減少一萬刀。

3） RRSP賬戶也是投資賬戶，各種投資收益只要留在賬戶中不取，也不用上稅。舉例，如果2022年賬戶投資收益10000刀，那麼2023年報稅時，可以不用報告這筆費用。

4） 當退休或某些原因需要從RRSP賬戶裡取錢時。取得金額要計入當年收入，進行報稅。一般退休時，沒有其他額外收入，個人稅點會比較低，整體納稅也就很低。這也是大家購買RRSP的主要原因，不是避免而是延遲和減少繳稅。



2，目標客戶群:

該計劃是加拿大養老計劃中的一部分（關於基本養老計劃，本站會有單獨文章說明）。主要客戶就是所有希望給自己退休養老收入添磚加瓦的人（家裡有礦的土豪可以忽略這個計劃）。


3，購買條件：

加拿大居民（含PR身份），具備社會保險號SIN（social insurance number），上一年有過收入（報稅證明），就可以設立RRSP賬戶。

原則購買沒有最小年齡限制，最大年齡是71歲，超過之後不能再購買和供款，且必須取走，或強制轉走到別的注冊賬戶。有一個特例是，即便某人年齡超過71，但是配偶不到71歲，仍然可以通過配偶型RRSP，由配偶供款。



4，開戶的好處： ，攢一筆錢，還能省稅。

加拿大有很多儲蓄計劃，比如RESP,TSFA,RRSP等（可以參考本站文章《加拿大主要保險產品歸類視圖》）。既然是儲蓄，主要目的就是存錢為了中期或遠期的某個目標，自然我們希望儲蓄的錢除了本金外，能夠保值增值。而為了保值增值，直接方式就是獲得投資收益，且不被收稅（加拿大稅不僅多而且高，誰報過稅誰知道）。

RRSP就是這種賬戶，賬戶可以購買各類理財產品，且投資收益只要不取出來就不用上稅。且更重要的是，每年的供款，直接減少當年上稅總額度。這裡有點繞，舉個例子（數學計算頭大的話可以直接看結論）：

假設移民小劉在全世界2019年總收入50000，小劉需要交納聯邦和省稅。由於各省稅率不同，此處僅計算交納聯邦的稅。 2019年聯邦稅率為收入$47,630 或以下繳稅15%，高於47,630但是低於95,259的部分納稅20.5%。

小劉2019年需要交納聯邦稅為 47630*15% + （50000-47630）*20.5% = 7630.35

假設小劉2018年收入也是50000，則最少小劉可以供款RRSP , 50000 *18% = 9000

供款RRSP後，小劉2019年需要交納的聯邦稅為（50000 - 9000）*15% = 6150

結論，當年納稅減少 7630.35 – 6150 = 1480.35

雖然這個數據看似不多，但當個人收入逐年增加，稅率會高達50%以上的時候，RRSP供款減少當年稅費的功能更將非常明顯。



5，如何購買：

RRSP原則就是一種理財產品，所以可以去很多金融機構（financial institution）開設，比如保險公司、信托機構、銀行等。由於RRSP有很多類型和具體投資產品，購買時需要特別關注。當然也可以通過比較不同機構或理財顧問給的建議，選擇自己最終滿意的。

為何推薦保險公司購買呢？

因為購買RRSP不是簡簡單單的投資GIC等固定收益，主要目的還是為了盈利，而保險公司大多提供的產品是全球性質的，相對銀行類機構，不會有太多的選擇限制。而且默認會指定受益人，避免遺產傳承問題。



6，如何使用：

RRSP的使用有幾種方式，最直接的使用是退休的時候，可以從RRSP中提取余額，供養老生活。而這時候總體收入降低，所以當年納稅額度很低。

舉個例子，假設移民小劉35歲到加拿大，工作後即開立了RRSP賬戶，每月僅供款200刀，當小劉65歲退休的時候，按照基本年投資收益5%計算，可以獲得RRSP總額度達到159,453.23刀，而本金投入僅72,000刀。也就是超過100%的增長！

而一個加拿大人從25歲工作就開始供款的話，40年供款，還按照200每月無壓力的供款，則本金總投入僅96,000，但最終收益卻高達289,919.46，淨增長200%！



另外，不要認為收入高才合適存RRSP，因為RRSP不影響所有福利（比如牛奶金，碳排放補貼，GST退稅等），且減少報稅額度後，總收入低，還會提高某些福利的領取。舉例：

RESP（教育儲蓄計劃）最大領取額度7200，但如果孩子年齡已經大了，上大學前可能領不足這筆福利。而降低總收入後，可以相應提高額外領取額度。



RRSP中級問答

1， RRSP供款額度是多少？

RRSP供款額度按照供款人收入一般包括三部分

1） 之前沒有使用的額度，可以當年使用；

2） 去年收入的18%是新增額度，也可以到個人CRA賬戶查看；

3） 每人一生可以有一次超額2000向RRSP賬戶供款額度。

而，一個人一年累計供款額度會有一個上限，這個額度會每年調整，比如2019年是27,230，2024 年最高是$31560。如果供款超過額度，則會有罰金， 罰金是每月超額的部分的1%. （畢竟政府也不希望大家都存RRSP而後投資收益不報稅）。



2， RRSP有什麼類型？

RRSP大致有四種類型

1）Individual RRSP：個人RRSP，這個很好理解，以自己的名字設立賬戶，以自己的收入計算供款額度，並自己享受稅務福利；

2）Spousal RRSP : 配偶RRSP，和個人RRSP的唯一不同是，賬戶的名字是配偶。這樣做的主要目的是為了家庭內部資產拆分收入，降低日後家庭納稅額度。

舉例子：

新移民小劉和小李夫婦。小劉年收入10萬，報稅稅率30%，小李年收入1萬報稅稅率15%。如果開立individual RRSP賬戶，則小劉 可供款100,000*18%=18000刀，小李可供款 10,000*18%=1800刀。如果兩人退休了，那麼小劉的退休總收入會是小李的十倍，小劉每次最低退休取款會遠高於小李，且執行稅率也會是高檔位，導致家庭納稅額度增加。

如果開設spousal RRSP，小劉可以選擇將18000刀的供款分出一部分給小李，則，兩人退休時，RRSP的總額度基本相同，都不會是最高檔位稅率，總家庭納稅額度會減少很多。

3）Group RRSP：團體RRSP，就是團體的RRSP，以團體名義設立的針對員工的RRSP。好處是員工稅前收入直接扣減供款，這樣員工總應納稅收入就會減少，從而也達到節稅目的，且員工不用操心供款。但不好的地方是，該類型的RRSP可投資產品比完全個人RRSP的少。

4）Locked-in RRSP：鎖定RRSP，這是一類特殊賬戶，一般發生在，當員工不再為雇主工作，雇主可能將已經供款的RRSP轉移到locked-in RRSP中。該資金需要退休後才能取用。

3， RRSP有幾種使用方式？

之前只簡單介紹了退休後可以使用，具體取款的幾種方式解釋如下，

第一類：到期前取用，原則上，只要不是locked-in RRSP，則可以隨時取款。但這樣不建議，因為RRSP屬於復利增長的投資賬戶，今日取用一點，長期看影響儲蓄總額較多。

1）其中spousal RRSP的取用，有一個歸源（Attribution）的設定。即，以配偶名義設定的spousal RRSP，如果配偶三年內取用了，那麼這筆款需要納稅到供款人名下。舉例,

小劉小李夫婦，小劉收入高，以小李名義設定了spousal RRSP，供款人是小劉。當2015年供款後，小李2016年從該spousal RRSP取款了，那麼取用的額度，會記錄到小劉當年納稅總額裡。如果小李取款是三年後的2019年，則取用的額度，才會記錄到小李名下納稅。

第二類：到期取用用，當供款人刀71歲，RRSP必須關閉，余額需要取出，方式可以是

1) 一次性提取（lump-sum），且需要報稅；

2) 將RRSP轉入RRIF賬戶（registered retirement income fund注冊退休收入基金），用該賬戶為自己提供穩定收入。該RRIF有必須取款要求，且設立最低取款額度，超出該金額的部分需要納稅。當資金取完後，賬戶關閉。

3) 購買年金，也是一種轉移方式，即，從RRSP轉出到年金產品賬戶（annuity）裡，可以設定定期或終身取款方式，取款額度自然根據實際金額計算得到。收入需要繳稅。

第三類：免稅取用

RRSP的余額可以用於購房、教育，而且不用上稅。

1）Home Buyer Plan，簡稱HBP 首次購房計劃。即，如果你是首次購房，可以從RRSP裡取款（足夠取才行），且最高可以取35,000，假設夫婦雙方都是首次購房，則可以取款70,000，對於全職員工，很多省份已經基本夠首付了。而這種取款的好處是，不算做收入可以不納稅，RRSP供款額度不損失。但取款人，需要按期還款，可以最長十五年分期還款。如果按期沒有足額還款，則不足部分需要納稅。

2）Lifelong learning plan，簡稱LLP, 終身學習計劃。即，可以從RRSP中提取用於教育的金額（足夠取才行），每年10,000，最多20,000。而後只需要分批次五年內還清就行。和HBP一樣，不納稅，不按期還款會對不足部分納稅。



RRSP深入拷問

1，RRSP 的擁有人去世了怎麼辦？

RRSP的設定主要為了退休養老的，但很可能擁有者自己會沒有使用或沒有使用完RRSP就去世了。為避免這個情況，一般需要設立受益人。

如果不設立受益人，那麼RRSP余額將按照當時價格計稅，比如一個RRSP額度25萬時，可能稅額高達10萬！

而為了避免這種“浪費”，最好給RRSP指定擁有者去世時的受益人。通常受益人可以是配偶、孩子、孫輩孩子，因為這些人在擁有者去世後，可以免稅獲得賬戶金額。


2，RRSP對接方案

保險公司購買RRSP，還有一個產品對應可以接收RRSP余額。那就是年金產品（具體可以參考本站），這樣不僅避免一次取出的巨額稅務炸彈。而且年金本身可以約定一個額度，受益人活多久拿多久！


RRSP高階理財
RRSP 是一種利用時間差的延稅，減稅工具。

假設小劉一個人20萬年收入，按照ON的稅階，需要納稅70010萬，剩余12,9990
如果購買RRSP，最高36000，那麼當年納稅僅52960，剩余14,7040 (其中36000 在RRSP中) ，節省稅費17050 。
但問題來了，實際到手上可以生活用的錢只有 14,7040 - 36000 = 111,040 。
小劉覺得，雖然總錢說比不買RRSP高了，但是到手現金流不足，如何解決呢？

這就涉及一個高階理財方案，即 RRSP loan，也就是從金融機構（比如五大保險公司之一的IA，截止1月底，RRSP LOAN 利息優惠0.5%）借款，借款來繳納RRSP（類似買房的mortgage，這個也需要專款專用），並支付利息。
這樣傻嗎？ 一點都不，因為
1，解決了現金流問題
2，貸款36000投入買RRSP，帶來減稅17050，相當於今年50%的收益。即便繳納利息，也劃算。而且借款loan的利息依然可以抵稅，再次減免稅務
3，36000 在RRSP中完成減稅使命就躺著嗎？ 不是的，RRSP內的資金，可以免稅用來購買各種理財產品，比如保險公司的保本基金 （很普通年收益12%，中高風險的20%收益，高風險30%不是夢）

總之，RRSP是政府的一個大棋局，希望您能攢錢，老有所依，不要光指望政府可憐退休金。
但是，如果僅僅利用RRSP的延稅功能，而不使用投資功能，那就有點自廢武功的意思。


謝謝

[蝦扯蛋]

取一萬先扣了兩千快錢

[勝群金融]

蝦扯蛋 寫道:

取一萬先扣了兩千快錢

您說的的確是一種現象，分析如下
1，這種取一萬扣兩千是因為 tax withhold，也就是預扣的，如果您的稅階不高，後續報稅會退還。
這也就是為什麼我文章也寫了，RRSP用不好就是“稅務炸彈”

2，那該怎麼用呢，或者說，這個RRSP既然政府主導，適用誰呢？
細節可以討論，簡單說幾類人
1）稅階太高的人
直接繳納給政府，那就繳納了，一點回旋余地都沒有。而以後取的時候，稅階很低，取多少也自己定，也就是RRSP延稅，和減稅目的達到了。
2）會投資的人
如果繳納的RRSP就是放在那裡，不操作，當無息存款了（的確很多朋友如此操作，我也不知道當初買RRSP的時候，顧問如何說的），這種方式，還不如不存RRSP，去買分紅保險都很好很好（實際數據測算過，具體怎麼會兒事兒，感興趣詳細聊）
RRSP去投資，比如保險的保本基金，這樣盤子放大，以後提取雖然還有高稅，但淨到手的比投入的還高。比如您說的投入了1萬，以後變成2萬了，即便扣稅1萬，是否您還能拿走1萬，相當於免稅了？而幾十年投資，不可能僅僅翻一倍。
3）需要傳承的人
RRSP的錢最後拿不完，需要轉出（71歲後不能供款，或配偶還小，還能再供幾年），比如保險年金產品，設定取到100歲，人走了沒取完的傳遞後人。

3，總結下
RRSP市政府的工具，肯定有一定道理。
用的好就是一個減稅工具，用不好就是一個郁悶的炸彈。

[蝦扯蛋]

勝群金融 寫道:

您說的的確是一種現象，分析如下 1，這種取一萬扣兩千是因為 tax withhold，也就是預扣的，如果您的稅階不高，後續報稅會退還。 這也就是為什麼我文章也寫了，RRSP用不好就是“稅務炸彈” 2，那該怎麼用呢，或者說，這個RRSP既然政府主導，適用誰呢？ 細節可以討論，簡單說幾類人 1）稅階太高的人 直接繳納給政府，那就繳納了，一點回旋余地都沒有。而以後取的時候，稅階很低，取多少也自己定，也就是RRSP延稅，和減稅目的達到了。 2）會投資的人 如果繳納的RRSP就是放在那裡，不操作，當無息存款了（的確很多朋友如此操作，我也不知道當初買RRSP的時候，顧問如何說的），這種方式，還不如不存RRSP，去買分紅保險都很好很好（實際數據測算過，具體怎麼會兒事兒，感興趣詳細聊） RRSP去投資，比如保險的保本基金，這樣盤子放大，以後提取雖然還有高稅，但淨到手的比投入的還高。比如您說的投入了1萬，以後變成2萬了，即便扣稅1萬，是否您還能拿走1萬，相當於免稅了？而幾十年投資，不可能僅僅翻一倍。 3）需要傳承的人 RRSP的錢最後拿不完，需要轉出（71歲後不能供款，或配偶還小，還能再供幾年），比如保險年金產品，設定取到100歲，人走了沒取完的傳遞後人。 3，總結下 RRSP市政府的工具，肯定有一定道理。 用的好就是一個減稅工具，用不好就是一個郁悶的炸彈。

好的，稅階不高。謝謝

[勝群金融]

報稅季節，不光RRSP，您還需要關注TFSA,FHSA,RESP的理財，為什麼不呢？

不能一夜暴富，就要點滴開始，而且保險類的產品，您還不用太操心就能6-8%，稍微操心就能12%以上，

為什麼不呢？