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您的投資盈利被所得稅吃掉了嘛? | 溫哥華財稅中心


GFCanada
GFCanada 於 2019-3-19 13:31 寫道:
廣發證券(加拿大)有限公司由廣發證券股份有限公司全資擁有,是第一家在加拿大設立分支機構的中國證券公司,公司秉承“專業、專心、專為您”的服務理念,為客戶提供北美和全球市場投資以及量身定做的財富管理方案,投資品種主要涵蓋香港(含滬港通、深港通A股)、美國、加拿大的股票、債券、基金等。

廣發加拿大公司是加拿大投資者保護基金協會(CIPF)的會員,也是加拿大投資行業監管組織(IIROC)的持牌會員。您的資產將安全地保存在我們的清算券商當中,並由CIPF基金提供保護。所有內容僅供參考,並不構成具體證券標的買賣建議,所涉及板塊、證券並非適合於所有投資者,市場有風險,投資需謹慎。如需了解詳細情況,請與您的投資顧問聯系。 



阿爾伯特·愛因斯坦曾經說過: “世界上最難理解的事情就是所得稅。” 如果連20世紀最聰明的人都認為納稅是一個復雜的問題時,你大可理解,所得稅真的不是一個簡單的問題。加拿大是著名的“萬稅之國”,稅收制度也非常的復雜,不論在加拿大投資理財、工作或者其他方式獲得的收入,都需要進行繳稅。由於新移民在加拿大投資迅速增長,最常被問到的一個問題,就是在加拿大的投資收益如何繳稅?


需要說明的是,由於每位投資者的投資情況不同,具體問題,各位投資者還是應該咨詢專業的投資顧問或者精於報稅的注冊會計師會更加穩妥。

簡單來說,加拿大的注冊賬戶比如RRSP和TFSA的投資收益都是免稅的。有關注冊賬戶的具體介紹,可以回顧之前的文章。所以,這裡我們主要討論的是非注冊投資賬戶,不論是基金,股票,還是債券交易。投資回報主要有三塊: 一是利息收入(Interest Income);二是股息收益(Dividend); 三是資本增值收益(Capital Gain)。

加拿大的稅法規定,有投資收益的加拿大稅務居民,每年都必須向加拿大政府繳納所得稅。每逢報稅季,加拿大境內的投資機構都會為投資者寄出相應的報稅表,如T5表(Statement of Investment Income in Canada), T3表(Statement of Trust Income Allocations andDesignations)等。凡事在任何一個金融機構投資收入超過$50,就會收到T5表;而當年在非注冊賬戶有超過$100的投資收入,無論是來自利息,股息或者是資本增值收益,則會在T3表上顯示。且這些收入都會按不同的稅率征稅。

下面分別說明這三大類投資收益的稅收原則。


一、 利息收入

銀行存款、債券、政府債券和其它固定收益工具會為您的投資支付利息,從而產生利息收入。加拿大稅法對利息沒有特別優惠,利息收入和工資等其它收入是同樣納稅的。

很多投資者困惑的點主要出現在定期存款上,認為要等到定期存款到期的那一年才需要納稅。其實不然,利息收入是每年都要征稅的。舉個例子,如果你有5年期的定期存款 $100,000,年利率假定為3%,到期後還本付息合計為$115,000。雖然,到期前每一年的存款沒有收到利息,但是,銀行每年給你提供的T5表上會有一項$3000的利息收入。所以,從第一年起,就需要為這$3000納稅。

以此類推,購買債券和基金產生的利息收入也是同樣的情況。如果購買折價債券,比如債券價格是$90,三年後拿回$100,仍然需要為每年的利息回報交稅,盡管還沒有真的拿到手。


二、 股息收入

股息收入一般來自公司稅後利潤的分配。如果是投資加拿大本地公司所獲得的股息收入通常享有聯邦及省政府一定比例的稅務減免。

取決於股息收入的類別,減免比例不同。通常有兩大類: 合格的股息收入(Eligible Dividends) 和非合格的股息收入(Non-Eligible Dividends)。

公營公司(Public Corporation) 和加拿大人控制的私人公司(Canadian ControlledPrivate Corporation)所取得的股息收入通常享有較高的稅收減免,該股息就屬於合格的股息收入。而非合格的股息收入指的是從享受小型生意稅率的加拿大人控制的私人公司取得的股息收入,享有比合格的股息收入略低的稅務減免。

在計算股東收取股息分紅是應繳的稅費時,會涉及一個數字──股息加乘系數(DividendGross-Up Rate)。目前2018年股息收入,合格股息收入的股息加乘系數為38%,而非合格股息收入的系數為16%。

舉個簡單的例子,如果您今年分別有$200的合格股息收入,那麼您稅表上的應納稅股息收入(TaxableAmount)為$200×138%=$276。

雖然,應納稅股息收入提高了,但是投資者有免稅額(TaxCredit)。對於合格股息收入,聯邦股息免稅額為15.0198%,而非合格股息收入的聯邦股息免稅額為10.0313%。

繼續以上的例子,根據計算可以得出,合格股息收入部分的聯邦免稅額為: $276×15.0198%=$41.45。而您居住的省份也有免稅額,所以,這$200的合格股息收入還會有部分省免稅額。

具體的計算方式有些繁復,且具體的稅收優惠和各個人已有的其他收入相關,但是最終需要繳納的稅款肯定是比同等金額的利息收入要低的。具體減免,還請咨詢您的注冊會計師。


三、 資本增值收入

資本增值收入適用於所有出售的投資帶來的增值收益,比如股權投資及物業交易後的盈利部分。資本增值在稅法上有很多不同的限制和優惠。

與利息和股息不同的是,如果資本增值的盈利沒有兌現,只是賬面上的盈利,也就是沒有實際的售出,是完全不需要繳稅的。如果已經兌現,那麼也只有50%的盈利需要計入當年的收入來繳稅。

需要強調的是,如果賣出實現的是資本虧損(CapitalLoss),比如在股票跌的時候割肉出逃,這部分的虧損是可以用於抵減過去3年的資本增值收入的,或者未來的資本增值收入。可以通過加拿大稅務部門的T1A表格(Request for LossCarryback)把資本虧損淨額轉回到過去的任何一年。因此,於非注冊賬戶中利用出售投資時所產生的資本虧損,也是稅務規劃中重要的一環。年終,很多投資者會采取稅務虧損變賣(Tax Loss Selling)這種稅務策略,用於抵消該年已實現的資本增值,從而減少應繳稅款。簡單來說,稅務虧損變賣是一種減少資本增值的稅務策略。當然,稅務虧損可能是稅務規劃的角度來看有利的做法,但是是否在年終出售某一證券,還是應該根據其投資價值以及長遠的投資目標來作出決定。

綜合來說,加拿大政府對各項投資所產生的收入征稅比例還是很高的,但是投資者可以采取一些手段來達到避稅、延稅的目的。加拿大個人投資者使用的最為普遍的避稅延稅方法就是利用TFSA、RRSP、RESP各種免稅注冊儲蓄賬戶來做投資。因為這些賬戶裡的資金都是可以免稅增長的。想要了解具體注冊賬戶細節,可以通過下方鏈接參考之前的文章。


數據來源:加拿大政府官方網站www.canada.ca

股息免稅額參照加拿大政府官方網站 Line 425-Federal DividendTax Credit,詳情請參閱www.canada.ca

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樓主
fangpao
fangpao 於 2019-3-19 14:45 寫道:
投資盈利沒有被所得稅吃掉,被投資公司吃掉了,操
第 1 樓
wukalung
wukalung 於 2019-3-19 14:49 寫道:
fangpao 寫道:
投資盈利沒有被所得稅吃掉,被投資公司吃掉了,操

所以就DIY。
第 2 樓
fangpao
fangpao 於 2019-3-19 14:51 寫道:
wukalung 寫道:
所以就DIY。


儂最近看了幾部電影?
第 3 樓
wukalung
wukalung 於 2019-3-19 14:52 寫道:
fangpao 寫道:
儂最近看了幾部電影?

0
第 4 樓
wukalung
wukalung 於 2019-3-19 14:54 寫道:
fangpao 寫道:
儂最近看了幾部電影?

泡女失敗。
第 5 樓
春去春回來
春去春回來 於 2019-3-19 14:55 寫道:
“這部分的虧損是可以用於抵減過去3年的資本增值收入的”?

樓主,

你確定是過去3年嗎?。。。。。。
第 6 樓
fangpao
fangpao 於 2019-3-19 15:33 寫道:
wukalung 寫道:
泡女失敗。


那就改泡男的吧。。。要不那麼多退休金白瞎了。。。總之要花出去。。。
第 7 樓
東城煙柳
東城煙柳 於 2019-3-19 17:10 寫道:
春去春回來 寫道:
“這部分的虧損是可以用於抵減過去3年的資本增值收入的”?

樓主,

你確定是過去3年嗎?。。。。。。


好像是吧 還可以抵未來的
第 8 樓
春去春回來
春去春回來 於 2019-3-19 18:18 寫道:
東城煙柳 寫道:


好像是吧 還可以抵未來的


不是這個意思呀,

俺怎麼記得是“抵減過去7年的資本增值收入”,

7年不是嗎?。。。。。。
第 9 樓
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