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您的投资盈利被所得税吃掉了嘛? | Finance


GFCanada
GFCanada 于 2019-3-19 13:31 写道:
广发证券(加拿大)有限公司由广发证券股份有限公司全资拥有,是第一家在加拿大设立分支机构的中国证券公司,公司秉承“专业、专心、专为您”的服务理念,为客户提供北美和全球市场投资以及量身定做的财富管理方案,投资品种主要涵盖香港(含沪港通、深港通A股)、美国、加拿大的股票、债券、基金等。

广发加拿大公司是加拿大投资者保护基金协会(CIPF)的会员,也是加拿大投资行业监管组织(IIROC)的持牌会员。您的资产将安全地保存在我们的清算券商当中,并由CIPF基金提供保护。所有内容仅供参考,并不构成具体证券标的买卖建议,所涉及板块、证券并非适合于所有投资者,市场有风险,投资需谨慎。如需了解详细情况,请与您的投资顾问联系。 



阿尔伯特·爱因斯坦曾经说过: “世界上最难理解的事情就是所得税。” 如果连20世纪最聪明的人都认为纳税是一个复杂的问题时,你大可理解,所得税真的不是一个简单的问题。加拿大是著名的“万税之国”,税收制度也非常的复杂,不论在加拿大投资理财、工作或者其他方式获得的收入,都需要进行缴税。由于新移民在加拿大投资迅速增长,最常被问到的一个问题,就是在加拿大的投资收益如何缴税?


需要说明的是,由于每位投资者的投资情况不同,具体问题,各位投资者还是应该咨询专业的投资顾问或者精于报税的注册会计师会更加稳妥。

简单来说,加拿大的注册账户比如RRSP和TFSA的投资收益都是免税的。有关注册账户的具体介绍,可以回顾之前的文章。所以,这里我们主要讨论的是非注册投资账户,不论是基金,股票,还是债券交易。投资回报主要有三块: 一是利息收入(Interest Income);二是股息收益(Dividend); 三是资本增值收益(Capital Gain)。

加拿大的税法规定,有投资收益的加拿大税务居民,每年都必须向加拿大政府缴纳所得税。每逢报税季,加拿大境内的投资机构都会为投资者寄出相应的报税表,如T5表(Statement of Investment Income in Canada), T3表(Statement of Trust Income Allocations andDesignations)等。凡事在任何一个金融机构投资收入超过$50,就会收到T5表;而当年在非注册账户有超过$100的投资收入,无论是来自利息,股息或者是资本增值收益,则会在T3表上显示。且这些收入都会按不同的税率征税。

下面分别说明这三大类投资收益的税收原则。


一、 利息收入

银行存款、债券、政府债券和其它固定收益工具会为您的投资支付利息,从而产生利息收入。加拿大税法对利息没有特别优惠,利息收入和工资等其它收入是同样纳税的。

很多投资者困惑的点主要出现在定期存款上,认为要等到定期存款到期的那一年才需要纳税。其实不然,利息收入是每年都要征税的。举个例子,如果你有5年期的定期存款 $100,000,年利率假定为3%,到期后还本付息合计为$115,000。虽然,到期前每一年的存款没有收到利息,但是,银行每年给你提供的T5表上会有一项$3000的利息收入。所以,从第一年起,就需要为这$3000纳税。

以此类推,购买债券和基金产生的利息收入也是同样的情况。如果购买折价债券,比如债券价格是$90,三年后拿回$100,仍然需要为每年的利息回报交税,尽管还没有真的拿到手。


二、 股息收入

股息收入一般来自公司税后利润的分配。如果是投资加拿大本地公司所获得的股息收入通常享有联邦及省政府一定比例的税务减免。

取决于股息收入的类别,减免比例不同。通常有两大类: 合格的股息收入(Eligible Dividends) 和非合格的股息收入(Non-Eligible Dividends)。

公营公司(Public Corporation) 和加拿大人控制的私人公司(Canadian ControlledPrivate Corporation)所取得的股息收入通常享有较高的税收减免,该股息就属于合格的股息收入。而非合格的股息收入指的是从享受小型生意税率的加拿大人控制的私人公司取得的股息收入,享有比合格的股息收入略低的税务减免。

在计算股东收取股息分红是应缴的税费时,会涉及一个数字──股息加乘系数(DividendGross-Up Rate)。目前2018年股息收入,合格股息收入的股息加乘系数为38%,而非合格股息收入的系数为16%。

举个简单的例子,如果您今年分别有$200的合格股息收入,那么您税表上的应纳税股息收入(TaxableAmount)为$200×138%=$276。

虽然,应纳税股息收入提高了,但是投资者有免税额(TaxCredit)。对于合格股息收入,联邦股息免税额为15.0198%,而非合格股息收入的联邦股息免税额为10.0313%。

继续以上的例子,根据计算可以得出,合格股息收入部分的联邦免税额为: $276×15.0198%=$41.45。而您居住的省份也有免税额,所以,这$200的合格股息收入还会有部分省免税额。

具体的计算方式有些繁复,且具体的税收优惠和各个人已有的其他收入相关,但是最终需要缴纳的税款肯定是比同等金额的利息收入要低的。具体减免,还请咨询您的注册会计师。


三、 资本增值收入

资本增值收入适用于所有出售的投资带来的增值收益,比如股权投资及物业交易后的盈利部分。资本增值在税法上有很多不同的限制和优惠。

与利息和股息不同的是,如果资本增值的盈利没有兑现,只是账面上的盈利,也就是没有实际的售出,是完全不需要缴税的。如果已经兑现,那么也只有50%的盈利需要计入当年的收入来缴税。

需要强调的是,如果卖出实现的是资本亏损(CapitalLoss),比如在股票跌的时候割肉出逃,这部分的亏损是可以用于抵减过去3年的资本增值收入的,或者未来的资本增值收入。可以通过加拿大税务部门的T1A表格(Request for LossCarryback)把资本亏损净额转回到过去的任何一年。因此,于非注册账户中利用出售投资时所产生的资本亏损,也是税务规划中重要的一环。年终,很多投资者会采取税务亏损变卖(Tax Loss Selling)这种税务策略,用于抵消该年已实现的资本增值,从而减少应缴税款。简单来说,税务亏损变卖是一种减少资本增值的税务策略。当然,税务亏损可能是税务规划的角度来看有利的做法,但是是否在年终出售某一证券,还是应该根据其投资价值以及长远的投资目标来作出决定。

综合来说,加拿大政府对各项投资所产生的收入征税比例还是很高的,但是投资者可以采取一些手段来达到避税、延税的目的。加拿大个人投资者使用的最为普遍的避税延税方法就是利用TFSA、RRSP、RESP各种免税注册储蓄账户来做投资。因为这些账户里的资金都是可以免税增长的。想要了解具体注册账户细节,可以通过下方链接参考之前的文章。


数据来源:加拿大政府官方网站www.canada.ca

股息免税额参照加拿大政府官方网站 Line 425-Federal DividendTax Credit,详情请参阅www.canada.ca

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楼主
fangpao
fangpao 于 2019-3-19 14:45 写道:
投资盈利没有被所得税吃掉,被投资公司吃掉了,操
第 1 楼
wukalung
wukalung 于 2019-3-19 14:49 写道:
fangpao _BBCODE_WROTE:
投资盈利没有被所得税吃掉,被投资公司吃掉了,操

所以就DIY。
第 2 楼
fangpao
fangpao 于 2019-3-19 14:51 写道:
wukalung _BBCODE_WROTE:
所以就DIY。


侬最近看了几部电影?
第 3 楼
wukalung
wukalung 于 2019-3-19 14:52 写道:
fangpao _BBCODE_WROTE:
侬最近看了几部电影?

0
第 4 楼
wukalung
wukalung 于 2019-3-19 14:54 写道:
fangpao _BBCODE_WROTE:
侬最近看了几部电影?

泡女失败。
第 5 楼
春去春回来
春去春回来 于 2019-3-19 14:55 写道:
“这部分的亏损是可以用于抵减过去3年的资本增值收入的”?

楼主,

你确定是过去3年吗?。。。。。。
第 6 楼
fangpao
fangpao 于 2019-3-19 15:33 写道:
wukalung _BBCODE_WROTE:
泡女失败。


那就改泡男的吧。。。要不那么多退休金白瞎了。。。总之要花出去。。。
第 7 楼
东城烟柳
东城烟柳 于 2019-3-19 17:10 写道:
春去春回来 _BBCODE_WROTE:
“这部分的亏损是可以用于抵减过去3年的资本增值收入的”?

楼主,

你确定是过去3年吗?。。。。。。


好像是吧 还可以抵未来的
第 8 楼
春去春回来
春去春回来 于 2019-3-19 18:18 写道:
东城烟柳 _BBCODE_WROTE:


好像是吧 还可以抵未来的


不是这个意思呀,

俺怎么记得是“抵减过去7年的资本增值收入”,

7年不是吗?。。。。。。
第 9 楼
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