丹尼說 - 到底什麼是RRSP | 溫哥華財稅中心

丹尼說 - 到底什麼是RRSP

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勝群金融	勝群金融於 2025-2-09 18:50 寫道: 文章來自 www.sunqueen.ca ==RRSP基本概念 1，定義： RRSP是Registered retirement savings plans的簡稱，即，注冊退休儲蓄計劃。按官方的定義是 An RRSP is retirement savings plan that you establish, that we register, and to which you or your spouse or common-law partner contribute. Deductible RRSP contributions can be used to reduce your tax. Any income you earn in the RRSP is usually exempt from tax as long as the funds remain in the plan. You generally have to pay tax when you receive payments from the plan 這裡不做直接翻譯，但按層次解釋一下。 1） RRSP 是一個個人建立的儲蓄計劃。而供款方可以是自己，配偶或法定配偶（加拿大對於同居在一起的事實婚姻是承認的，雙方被認為是受保護的配偶）。 2）每次供款的金額，可以相應的減少當年報稅額。舉例，如果2020年存入RRSP賬戶2000刀，那麼2021年報稅時，可以不用報告這筆費用。每年的3月到次年的前60天購買的RRSP都可以算作當年的RRSP供款來抵減當年的收入。比如2024年二月底前購買了RRSP 一萬刀，那麼2024年報2023年稅，可以總收入減少一萬刀。 3） RRSP賬戶也是投資賬戶，各種投資收益只要留在賬戶中不取，也不用上稅。舉例，如果2022年賬戶投資收益10000刀，那麼2023年報稅時，可以不用報告這筆費用。 4）當退休或某些原因需要從RRSP賬戶裡取錢時。取得金額要計入當年收入，進行報稅。一般退休時，沒有其他額外收入，個人稅點會比較低，整體納稅也就很低。這也是大家購買RRSP的主要原因，不是避免而是延遲和減少繳稅。 2，目標客戶群: 該計劃是加拿大養老計劃中的一部分（關於基本養老計劃，本站會有單獨文章說明）。主要客戶就是所有希望給自己退休養老收入添磚加瓦的人（家裡有礦的土豪可以忽略這個計劃）。 3，購買條件：加拿大居民（含PR身份），具備社會保險號SIN（social insurance number），上一年有過收入（報稅證明），就可以設立RRSP賬戶。原則購買沒有最小年齡限制，最大年齡是71歲，超過之後不能再購買和供款，且必須取走，或強制轉走到別的注冊賬戶。有一個特例是，即便某人年齡超過71，但是配偶不到71歲，仍然可以通過配偶型RRSP，由配偶供款。 4，開戶的好處：，攢一筆錢，還能省稅。加拿大有很多儲蓄計劃，比如RESP,TSFA,RRSP等（可以參考本站文章《加拿大主要保險產品歸類視圖》）。既然是儲蓄，主要目的就是存錢為了中期或遠期的某個目標，自然我們希望儲蓄的錢除了本金外，能夠保值增值。而為了保值增值，直接方式就是獲得投資收益，且不被收稅（加拿大稅不僅多而且高，誰報過稅誰知道）。 RRSP就是這種賬戶，賬戶可以購買各類理財產品，且投資收益只要不取出來就不用上稅。且更重要的是，每年的供款，直接減少當年上稅總額度。這裡有點繞，舉個例子（數學計算頭大的話可以直接看結論）：假設移民小劉在全世界2019年總收入50000，小劉需要交納聯邦和省稅。由於各省稅率不同，此處僅計算交納聯邦的稅。 2019年聯邦稅率為收入$47,630 或以下繳稅15%，高於47,630但是低於95,259的部分納稅20.5%。小劉2019年需要交納聯邦稅為 4763015% + （50000-47630）20.5% = 7630.35 假設小劉2018年收入也是50000，則最少小劉可以供款RRSP , 50000 18% = 9000 供款RRSP後，小劉2019年需要交納的聯邦稅為（50000 - 9000）15% = 6150 結論，當年納稅減少 7630.35 – 6150 = 1480.35 雖然這個數據看似不多，但當個人收入逐年增加，稅率會高達50%以上的時候，RRSP供款減少當年稅費的功能更將非常明顯。 5，如何購買： RRSP原則就是一種理財產品，所以可以去很多金融機構（financial institution）開設，比如保險公司、信托機構、銀行等。由於RRSP有很多類型和具體投資產品，購買時需要特別關注。當然也可以通過比較不同機構或理財顧問給的建議，選擇自己最終滿意的。為何推薦保險公司購買呢？因為購買RRSP不是簡簡單單的投資GIC等固定收益，主要目的還是為了盈利，而保險公司大多提供的產品是全球性質的，相對銀行類機構，不會有太多的選擇限制。而且默認會指定受益人，避免遺產傳承問題。 6，如何使用： RRSP的使用有幾種方式，最直接的使用是退休的時候，可以從RRSP中提取余額，供養老生活。而這時候總體收入降低，所以當年納稅額度很低。舉個例子，假設移民小劉35歲到加拿大，工作後即開立了RRSP賬戶，每月僅供款200刀，當小劉65歲退休的時候，按照基本年投資收益5%計算，可以獲得RRSP總額度達到159,453.23刀，而本金投入僅72,000刀。也就是超過100%的增長！而一個加拿大人從25歲工作就開始供款的話，40年供款，還按照200每月無壓力的供款，則本金總投入僅96,000，但最終收益卻高達289,919.46，淨增長200%！另外，不要認為收入高才合適存RRSP，因為RRSP不影響所有福利（比如牛奶金，碳排放補貼，GST退稅等），且減少報稅額度後，總收入低，還會提高某些福利的領取。舉例： RESP（教育儲蓄計劃）最大領取額度7200，但如果孩子年齡已經大了，上大學前可能領不足這筆福利。而降低總收入後，可以相應提高額外領取額度。 ==RRSP中級問答 1， RRSP供款額度是多少？ RRSP供款額度按照供款人收入一般包括三部分 1）之前沒有使用的額度，可以當年使用； 2）去年收入的18%是新增額度，也可以到個人CRA賬戶查看； 3）每人一生可以有一次超額2000向RRSP賬戶供款額度。而，一個人一年累計供款額度會有一個上限，這個額度會每年調整，比如2019年是27,230，2024 年最高是$31560。如果供款超過額度，則會有罰金，罰金是每月超額的部分的1%. （畢竟政府也不希望大家都存RRSP而後投資收益不報稅）。 2， RRSP有什麼類型？ RRSP大致有四種類型 1）Individual RRSP：個人RRSP，這個很好理解，以自己的名字設立賬戶，以自己的收入計算供款額度，並自己享受稅務福利； 2）Spousal RRSP : 配偶RRSP，和個人RRSP的唯一不同是，賬戶的名字是配偶。這樣做的主要目的是為了家庭內部資產拆分收入，降低日後家庭納稅額度。舉例子：新移民小劉和小李夫婦。小劉年收入10萬，報稅稅率30%，小李年收入1萬報稅稅率15%。如果開立individual RRSP賬戶，則小劉可供款100,00018%=18000刀，小李可供款 10,00018%=1800刀。如果兩人退休了，那麼小劉的退休總收入會是小李的十倍，小劉每次最低退休取款會遠高於小李，且執行稅率也會是高檔位，導致家庭納稅額度增加。如果開設spousal RRSP，小劉可以選擇將18000刀的供款分出一部分給小李，則，兩人退休時，RRSP的總額度基本相同，都不會是最高檔位稅率，總家庭納稅額度會減少很多。 3）Group RRSP：團體RRSP，就是團體的RRSP，以團體名義設立的針對員工的RRSP。好處是員工稅前收入直接扣減供款，這樣員工總應納稅收入就會減少，從而也達到節稅目的，且員工不用操心供款。但不好的地方是，該類型的RRSP可投資產品比完全個人RRSP的少。 4）Locked-in RRSP：鎖定RRSP，這是一類特殊賬戶，一般發生在，當員工不再為雇主工作，雇主可能將已經供款的RRSP轉移到locked-in RRSP中。該資金需要退休後才能取用。 3， RRSP有幾種使用方式？之前只簡單介紹了退休後可以使用，具體取款的幾種方式解釋如下，第一類：到期前取用，原則上，只要不是locked-in RRSP，則可以隨時取款。但這樣不建議，因為RRSP屬於復利增長的投資賬戶，今日取用一點，長期看影響儲蓄總額較多。 1）其中spousal RRSP的取用，有一個歸源（Attribution）的設定。即，以配偶名義設定的spousal RRSP，如果配偶三年內取用了，那麼這筆款需要納稅到供款人名下。舉例, 小劉小李夫婦，小劉收入高，以小李名義設定了spousal RRSP，供款人是小劉。當2015年供款後，小李2016年從該spousal RRSP取款了，那麼取用的額度，會記錄到小劉當年納稅總額裡。如果小李取款是三年後的2019年，則取用的額度，才會記錄到小李名下納稅。第二類：到期取用用，當供款人刀71歲，RRSP必須關閉，余額需要取出，方式可以是 1) 一次性提取（lump-sum），且需要報稅； 2) 將RRSP轉入RRIF賬戶（registered retirement income fund注冊退休收入基金），用該賬戶為自己提供穩定收入。該RRIF有必須取款要求，且設立最低取款額度，超出該金額的部分需要納稅。當資金取完後，賬戶關閉。 3) 購買年金，也是一種轉移方式，即，從RRSP轉出到年金產品賬戶（annuity）裡，可以設定定期或終身取款方式，取款額度自然根據實際金額計算得到。收入需要繳稅。第三類：免稅取用 RRSP的余額可以用於購房、教育，而且不用上稅。 1）Home Buyer Plan，簡稱HBP 首次購房計劃。即，如果你是首次購房，可以從RRSP裡取款（足夠取才行），且最高可以取35,000，假設夫婦雙方都是首次購房，則可以取款70,000，對於全職員工，很多省份已經基本夠首付了。而這種取款的好處是，不算做收入可以不納稅，RRSP供款額度不損失。但取款人，需要按期還款，可以最長十五年分期還款。如果按期沒有足額還款，則不足部分需要納稅。 2）Lifelong learning plan，簡稱LLP, 終身學習計劃。即，可以從RRSP中提取用於教育的金額（足夠取才行），每年10,000，最多20,000。而後只需要分批次五年內還清就行。和HBP一樣，不納稅，不按期還款會對不足部分納稅。 ==RRSP深入拷問 1，RRSP 的擁有人去世了怎麼辦？ RRSP的設定主要為了退休養老的，但很可能擁有者自己會沒有使用或沒有使用完RRSP就去世了。為避免這個情況，一般需要設立受益人。如果不設立受益人，那麼RRSP余額將按照當時價格計稅，比如一個RRSP額度25萬時，可能稅額高達10萬！而為了避免這種“浪費”，最好給RRSP指定擁有者去世時的受益人。通常受益人可以是配偶、孩子、孫輩孩子，因為這些人在擁有者去世後，可以免稅獲得賬戶金額。 2，RRSP對接方案保險公司購買RRSP，還有一個產品對應可以接收RRSP余額。那就是年金產品（具體可以參考本站），這樣不僅避免一次取出的巨額稅務炸彈。而且年金本身可以約定一個額度，受益人活多久拿多久 ==落腳點買了RRSP就結束啦，不是的 RRSP 核心是減當前稅，利用以後稅階降低，做到免稅。但如果一直收入很高怎麼辦？我們需要RRSP投資，免稅投資，長期投資。對沖後續的取款高稅。投資渠道很多，比如IA公司的，比如Manulife公司的，很多保本基金產品都年收益30%左右，而且能自動實現定投。而且還能指定受益人，75%或100%保本。政府RRSP + 保險公司保本基金 = 無憂退休！
樓主
勝群金融	勝群金融於 2025-2-24 13:19 寫道: RRSP 賬戶介紹，稅務季節必不可少的工具
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