[RRSP] 值得細思量:RRSP究竟要不要買?
3月1日是今年購買RRSP（注冊退休儲蓄計劃）的最後截止日期。因此，2月份裡，民眾需要為自己這一財務大事拿定主意。然而，RRSP究竟要不要買，買多少金額？買什麼金融產品？諸如此類的困惑總是讓人們頗感頭疼。以下綜合一些相關意見和建議，僅供參考。
要不要購買RRSP？
什麼人投資RRSP比較劃算？有行內專業人士認為，今年TFSA（免稅儲蓄戶頭）供款額度從5000元提高至5500元，如果邊際稅率不高、加上預算不多，較低收入的人可先考慮TFSA，因為供款到RRSP後，之後從RRSP領錢出來得先付一項預扣稅（withholding tax）， 拿出來的錢還須納入該年度的總收入，一年如果領出來太多，還可能在某種程度上影響老年福利。
如果邊際稅率不高、預算也足夠，則可考慮RRSP與TFSA兩項一起投資；而如果收入高的人士、加上家庭開銷大，RRSP是極佳的省稅工具，以43.7%的稅率為例，每為RRSP供100元，可以節省43.7元的所得稅。
夫妻兩人如果收入相差較大，建議考慮購買“配偶退休儲蓄計劃”（Spousal RRSP），高收入的一方把RRSP一部分放在自己名下，一部分放在低收入配偶的名下，以後退休後從RRSP提領時，收入分別算在兩方上，每個人的邊際稅率就可避免沖得太高。 要說明的是，高收入者為配偶供款RRSP時，不會影響配偶的額度，只會用掉自身的額度，就算配偶的購買額度已滿，仍可接受高收入者一方的供款。另外，供款在收入較低的配偶RRSP帳戶中必須存滿3年，領出時才會以低收入配偶的邊際稅率計稅，如果不足3年，仍會按照高收入一方的邊際稅率上稅。
買多少RRSP？
往RRSP賬戶裡買多少金額呢？基本的認識是，RRSP的投資跟每個人的邊際稅率（marginal tax rates）有很大的關系，因為RRSP的供款可用以扣減當年的收入，然後再以扣減後的收入來上稅，由於稅率是采階梯式征收，因此RRSP的每塊錢產生的節稅效果可能不同。比方來說，購買1萬元的RRSP，其中5000元可能是抵消在43.7%的稅率，另外5000元卻是抵消38%左右的稅率，意味省下的稅因不同“稅階”（tax bracket）而異。
此外，如果今年的RRSP額度未用完，可以無限期留到往後的年度來使用，換句話說，當邊際稅率低的時候，如把額度留到往後的年度，往後如果工作升遷、或換了一份高薪工作，那麼購買RRSP節省的稅也較多。每年RRSP的剩余額度顯示在國稅局寄來的個人所得稅單（Income Tax assessments）。2012年的最高購買金額為2萬2970元。
買RRSP選擇什麼投資項目 ？
民眾在銀行裡買RRSP，最常見的是兩種選擇，一是買進銀行的互惠基金（Mutual Fund），多投資在與股市相關的產品，由於表現呈現波動、時漲時跌，RRSP會有一定的風險。另一種是把RRSP 放在擔保投資存款賬戶（GIC）裡，即是定存，利息回報是固定保險的，但收益率很低。 以加拿大宏利銀行（Manulife Bank）一年期的GIC利率為例，目前只有1.4%，有些銀行的GIC利率更低，導致GIC的收益遠比不上物價波動，意味著RRSP投資在GIC裡，有貶值風險。
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