CPP簡介：供款與福利
加拿大退休金計劃始於1966年。設立的目的是為保障供款人在年老退休時，或者因傷殘而失去工作能力或去世時，他本人及其家人不致陷入經濟困境。這是一個集合了由雇員、雇主、自雇人士的供款及加拿大退休金計劃投資基金所投資的收益。除魁北克省外，在加拿大其他各省均有實行。

無論受雇(4.95%)或自雇人士(9.9%)，都必須將所賺取的工資的一個百分率供給退休金計劃。雇員供多少，雇主亦要供同樣數目的款項入雇員的退休金計劃戶口內。如果是自雇人士，就要自己負擔全部的供款。供款越多或年期越長，則將來可領取的退休金金額會愈高。

退休金供款的年期，最早是1966年一月一日或供款人年滿十八歲便可以開始供款，而直至領取退休金前一個月或滿70歲為止。過了70歲便不需要再供款於加拿大退休金計劃。

加拿大退休金計劃制定最低及最高的供款工資，只有在這範圍內的工資才需要供款。最低供款的工資凍結於年薪 $3500，而最高的供款工資於每年一月份調整，於2018年，最高供款工資是年薪$55,900。如你的工資超過$55,900，則超過的數目不用供款於你的退休金計劃內。

每位參加加拿大退休金計劃的人仕都有其供款年期(Contributory Period) ，這供款年期是指你一生可供款於這計劃的年期，是由你十八歲開始或自1966年一月一日開始直至你領取退休金或年滿七十歲或去世為止。當你申請加拿大退休金時，這供款年期的多少會用作計算你可領取的金額。為保障申請人能獲得較高的退休金，部份的供款年期可扣除出來(Drop out) ，例如

1.你要照顧七歲以下的子女而要停止工作，這段時間可從供款年期中扣除出來。

2.領取加拿大傷殘退休金期間

3.在你供款年期內，百份之十五的低收入年期可扣除出來

曾經供過加拿大退休金的人士都會有一個供款紀錄。而這個紀錄是以個人及其工咭號碼登記及儲存的。每隔若幹年，供款人就會收到一份供款紀錄，讓他知道總共供了多少退休金。收到後如發現有錯漏，應立即通知人力資源及社會發展部入息保障辦事處(1-800-277-9914)作出更正。如果有需要，亦可要求每年發一張供款紀錄書給你。

加拿大退休金計劃包括以下幾種福利 ：

(1) 一般的退休金 ：是按月給60歲或以上的退休人士。

(2) 傷殘津貼 ：是按月給65歲以下的傷殘人士及他們要供養的子女。

(3) 遺屬津貼 ：是包括有一次付款的死亡津貼金$2500，及以後按月發給在生的配偶或同居伴侶及所供養子女的津貼。

當你領取加拿大退休金時，你可與配偶或同居伴侶﹙同居至少一年﹚分享你所得的退休金(assignment or pension sharing) 。

但當你與配偶或同居伴侶分開或離婚，你們一起生活時所供的退休金供款會被平均分配給對方(credit splitting) ，不管另一方是否有參加加拿大退休金計劃。

由2000年7月31日起，同性同居伴侶與異性同居伴侶也能享有同等的權利和福利。同居伴侶(Common-law partners)的定義是指兩人，不論性別，己形同夫婦起居住及生活一年或己上。因此，同性伴侶也可合資格申請Pension Assignment 及Credit Splitting。如同性伴侶要申請Credit Splitting，其分居日期必須在2000年七月一日或以後。申請時必須簽署一份聲明書，並提供同居關係的證明，例如聯名報稅表、遺囑或保險證明書等。

2017年新改革:

1. 加拿大人因撫養孩子或者殘疾而脫離勞動崗位不會影響退休金的數額。CPP的規定將加入一些新的條款，為養孩子和殘疾導致不能工作的幾年設定更高的收入，然後用這個收入計算退休金。之所以采取加入條款的方式是因為CPP是基於固定年數計算，即40年，增加某些年份的工資數額比減掉一些年份的做法操作起來更容易。

2. 對撫養孩子的人來說，如果孩子7歲以下，父母一方請假，則請假前的五年時間裡按照平均收入。因殘疾而脫離工作崗位的人，休假時的工資按照致殘前的6年時間裡平均收入的70%計算。

3. 遺屬津貼取消年齡、子女和殘疾等方面的要求，所有人都有資格申請，即便是之前因年齡不合規定而被拒的人也可以重新申請，該規定自2019年起生效。年齡不到45歲的人拿到的撫恤金也不會減少。目前拿的少的人，在規定生效後，撫恤金會自動提高。

4. 死亡的一次性付款額不再按照工資計算，而是一律$2,500。自由黨表示，此舉將幫助低收入人士，因為此前低收入人士通常拿不到最高數額的福利。不過這一數額仍然比1997年的標准低，如果當年不是采取凍結數額的做法，這筆錢的數目將是目前的兩倍還多。

5. 政府表示，這些變化並不會引起CPP繳費率提升，但是加拿大人得等到2018年才能得知CPP的具體變化和實際成本，這些福利對受益人的作用也要到時才能完全體會。一旦自由黨對CPP進行必要的立法修正，首席精算師會評估所有措施的成本和效果。

CPP簡介：Canada Pension Plan 面臨的問題和分析

加拿大的養老金(Canada Pension Plan)，簡稱CPP，是一種當你工作時從你的收入中扣除一定比例，到退休以後再領取一定金額的社會保障體系。目前的供款比例是4.95%，也就是你稅前收入的4.95%將被扣掉作為CPP供款，另外雇主還要為你支付一份另外4.95%也進入CPP帳戶，如果你是自雇，對不起，你得把稅前收入的9.9%交到CPP中去。

不過和有些人想象的不一樣，工作時這CPP的供款並不是進入了你自己的專用帳戶，退休以後領取養老金也不是從個人專用帳戶去領取的。CPP制度就象一口大鍋，工作的人從收入中扣除一定比例放到這口鍋中，領取的人再從這鍋中分攤，當然分攤的多少和你供款的多少是有關的。需要注意的是，這往鍋裡投入和從鍋裡支取有一個比較長的時間差，而且通常來說投入的時間比領取的時間長。

舉個例子說明這系統的運行：假設今年有1000萬人往這鍋裡投入，每個人投1000塊，而目前從這鍋裡領CPP的人有100萬，那麼今年每個領CPP的人可以領1萬塊，平均每個月800多。在這個例子中，沒有計算每個人投入的比例不同和領取的比例不同的問題，不過只要把CPP中的每一塊錢看成一個人的，也可以處理成每個人相等份額的數學模型。

簡單的看，似乎這CPP不應該出問題，有人投入有人支取，能保持平衡。不過這樣的制度有一個致命的缺陷，就是無法對付人口老齡化和人口負增長的問題。還看上面那個例子，由於人口老齡化，壽命普遍延長，30年後(我們這些移民大多數要到那個時候才開始領取CPP)，可能每年還是有1000萬人在往CPP裡面供款，但卻有2000萬人在領取，沒辦法，粥還是那麼多，只好領取的人大家都委屈一點，每個人領5000，每個月只有400多一點了。如果再考慮上人口負增長的問題，也許到時候往CPP供款的人只有800萬了，那麼領取的人每個月就只能領到300多了，這可怎麼活呀?

怎麼解決這個問題?加拿大政府想到了一個好辦法：移民!加拿大面積比中國還大一點，人口卻比中國的一個小小直轄市----重慶還少一點，可利用的資源還比較多，增加人口對於自然資源的需求至少相對長一點的時間內還不會有問題。因為移民來的都是相對比較年輕的人，在幾十年內他們都將只往CPP這口鍋裡扔錢而不會取錢，所以矛盾立即大大緩解，是加拿大政府有時間來慢慢解決問題。

由於人口在逐漸老齡化，所以加拿大需要的移民數量一直在不斷提高，本地大報上曾經登載過一些專門研究機構的研究結果，說到2015年加拿大每年需要65萬移民才能保持平衡。可是這移民數量不是可以無限擴大的，說得不好聽一點，其實這不過是一個拆東牆補西牆的辦法。幾十年後又怎麼辦?解決這個問題的另外一個辦法就是提高CPP的供款比例，這個加拿大政府也想到了，並且也已經開始兩條腿走路了，2001年的CPP供款率是8.6%，到2002年提高到了9.4%(被雇的話自己交一半雇主交另外一半)。

就是采取了上面這些措施，還是無法從根本上解決這CPP體系的缺陷，所以現行CPP體系有極大的機會出現問題，即使不崩潰，大家到時候從中能拿到的也很少了。

其實加拿大政府心裡是很清楚這一點的，這就是他們為什麼推出RRSP(Registered Retire Saving Plan注冊退休儲蓄計劃)的根本原因。你可以開一個RRSP帳戶，每年允許你把前一年earned income的18%存到這個帳戶裡面，這樣你當年就不用為這一筆錢交稅，因為加拿大的稅率高，所以這樣你可以節省不少錢，收入越高，這節省稅的效果就越明顯。

另外，這RRSP還有一個很大的好處，就是你RRSP帳戶裡的資產增值是不作為你當年收入交稅的，這樣你每年投資的基數都可以增長得快一些，短時間可能看不出來效果，時間一長其與每年都把資產增值拿去交稅剩下部分做再投資的結果相差很遠!

65退休 先把rsp花掉 70歲在領cpp

這樣可以一舉兩得

60 VS 65 ，14年後退休金額打平手
如果你從60歲開始你的CPP，
那麼你與等到65歲的人保持平衡點就是當你倆都74歲時。
moneycoachescanada.ca/...pp-age-60/

拿到手的錢才是錢，所以早點退休是正道