[理财新闻] 超级大风暴 中国人海外财富将裸泳！
超级大风暴降临，中国人的海外财富即将裸泳！
来源：金融经济学家吴裕彬（deeywoo）
1. 富人的海外资产做好裸泳的准备
从今年开始去银行开户，会要求在表格上声明自己的税收居民身份，之所以要这么做，是因为中国在2014年9月决定将加入“共同（税务）申报准则”,也就是CRS。
从2017年1月1日开始，我国将对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；
2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户的尽职调查（所谓高净值账户，是指截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）；
2018年12月31日前，将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查；
中国首次对外交换信息的时间为2018年9月。
究竟什么是CRS呢？
CRS是Common Reporting Standard的简称，中文名称为共同申报准则。是自动资讯交换中的资讯标准，是由经济合作与发展组织设立的。其资讯交换的基础是税收事务行政互助公约，而概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法。若二国均已签署共同申报准则，需主动提供二国税务居民的账务资料以供对方的税务机关交换，因此可以避免借由离岸银行账户避税的问题。
总结一下，这是一个避免海外逃税的系统。
说得通俗一点，就是中国有很多富人拿的都是海外身份，在中国敛财，财富却大量转移到境外。
比如很多人移民加拿大，是加拿大的税务居民，但是加拿大税务部门并不知道他们在中国的金融账户信息，于是中国根据CRS就可以把这个人在中国的财务状况交给加拿大的税务部门，而这也不是白给，因为作为交换，加拿大将把许多中国人在加拿大的金融账户信息交给中国税务部门。
中国税务部门把加拿大的这些数据和国内的数据一对比，问题就出来了。
比如刘某是Y公司的法人代表，他利用加拿大的多个银行账户，收取境外服务款项近2200万元，隐匿巨额收入不申报纳税。具体细节如下：刘某以Y公司的名义，与3家日本公司签订过软件开发和技术维护服务协议。Y公司的服务收入既通过公司的基本账户收取，也通过刘某的加拿大银行账户收取。据税务部门调查，在这2200万元中，Y公司通过基本账户收取的款项900万元正常纳税，而通过刘某加拿大银行账户收取的款项1300万元却隐匿逃避税。税务部门要求刘某解释其个人账户收款的性质及来源，刘某称有关收款是自己取得的劳务报酬，但拿不出任何证据。最终，刘某承认其个人账户收款是Y公司的服务收入，税务部门对其追缴税款上百万元。
2. 即将裸泳的资产规模有多大？--每年1万亿美元左右
通过CRS，很多中国富人的海外资产都要暴露在中国税务部门的眼皮底下。这些资产的规模可能有多大呢？
根据国际反洗黑钱智库全球金融诚信组织的研究报告，（如下图所示）在2000至2011年间共有约3.75万亿美元的非法现金流流出中国，这其中有相当一部分是贪腐收入。
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来源：金融经济学家吴裕彬（deeywoo）
1. 富人的海外资产做好裸泳的准备
从今年开始去银行开户，会要求在表格上声明自己的税收居民身份，之所以要这么做，是因为中国在2014年9月决定将加入“共同（税务）申报准则”,也就是CRS。
从2017年1月1日开始，我国将对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；
2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户的尽职调查（所谓高净值账户，是指截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）；
2018年12月31日前，将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查；
中国首次对外交换信息的时间为2018年9月。
究竟什么是CRS呢？
CRS是Common Reporting Standard的简称，中文名称为共同申报准则。是自动资讯交换中的资讯标准，是由经济合作与发展组织设立的。其资讯交换的基础是税收事务行政互助公约，而概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法。若二国均已签署共同申报准则，需主动提供二国税务居民的账务资料以供对方的税务机关交换，因此可以避免借由离岸银行账户避税的问题。
总结一下，这是一个避免海外逃税的系统。
说得通俗一点，就是中国有很多富人拿的都是海外身份，在中国敛财，财富却大量转移到境外。
比如很多人移民加拿大，是加拿大的税务居民，但是加拿大税务部门并不知道他们在中国的金融账户信息，于是中国根据CRS就可以把这个人在中国的财务状况交给加拿大的税务部门，而这也不是白给，因为作为交换，加拿大将把许多中国人在加拿大的金融账户信息交给中国税务部门。
中国税务部门把加拿大的这些数据和国内的数据一对比，问题就出来了。
比如刘某是Y公司的法人代表，他利用加拿大的多个银行账户，收取境外服务款项近2200万元，隐匿巨额收入不申报纳税。具体细节如下：刘某以Y公司的名义，与3家日本公司签订过软件开发和技术维护服务协议。Y公司的服务收入既通过公司的基本账户收取，也通过刘某的加拿大银行账户收取。据税务部门调查，在这2200万元中，Y公司通过基本账户收取的款项900万元正常纳税，而通过刘某加拿大银行账户收取的款项1300万元却隐匿逃避税。税务部门要求刘某解释其个人账户收款的性质及来源，刘某称有关收款是自己取得的劳务报酬，但拿不出任何证据。最终，刘某承认其个人账户收款是Y公司的服务收入，税务部门对其追缴税款上百万元。
2. 即将裸泳的资产规模有多大？--每年1万亿美元左右
通过CRS，很多中国富人的海外资产都要暴露在中国税务部门的眼皮底下。这些资产的规模可能有多大呢？
根据国际反洗黑钱智库全球金融诚信组织的研究报告，（如下图所示）在2000至2011年间共有约3.75万亿美元的非法现金流流出中国，这其中有相当一部分是贪腐收入。
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