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纵容49员工考试作弊 大厂被罚1亿

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  数十名员工考试作弊,知名大厂竟然知情不报?

  6月28日,据美国证监会(SEC)官网显示,安永因被指控其审计专业人员在CPA考试中作弊,并且在调查期间,安永拒绝提供作弊相关证据。被SEC罚款1亿美元!

  

  这也是SEC开出的对审计公司的最大金额罚单。

  

  安永会计师事务所(Ernst & Young)是一家总部位于英国伦敦的跨国性专业服务公司,为四大会计师事务所之一。

  SEC表示,有49名安永审计人员在 2017 年至 2021 年期间分享了CPA 考试道德部分的答案,还有数百人在CPA相关的专业继续教育课程中作弊。

  大量没有作弊但知情不报,并为作弊提供便利的安永专业人士也因此违反了公司的行为准则。

  

  SEC执法部门主管Gurbir S. Grewal在一份声明中说:“安永本来应该是负责揪出客户作弊行为的专业人员,现在却在道德考试中作弊,简直令人发指...同样令人震惊的是,安永竟然还阻碍我们对作弊行为的调查。”

  对于SEC的指控,安永表示承认,并同意支付1亿美元的罚款,承诺将采取更多补救措施来纠正公司出现的道德层面的问题。

  近年来,安永屡遭华尔街监管机构起诉。去年8月,因违反审计师独立性原则,安永向SEC支付了约1000万美元罚款。2016年,该公司还曾因合伙人与客户关系不当被罚930万美元。

  而此次的1亿美元罚款也将是SEC史上最大金额审计罚单,较2019年毕马威创下的5000万美元罚款纪录翻了一倍。

  除了安永,还有另外两家在此前也因作弊被罚。

  “偷窥”+“作弊”,毕马威被罚5000万美元毕马威(KPMG)作为华尔街和公众依赖的四大之一,对众多上市公司进行审计,但似乎“不擅长自我审计“,19年频爆丑闻。



  2019年 SEC发布声明表示:KPMG自2015年起,有高层人员不当获取和利用PCAOB(Public Company Accounting Oversight Board ,上市公司会计监督委员会) 内部的年度评审机密信息,以事先做好审计 “准备”。

  PCAOB在对KPMG进行重新审查后发现,2016年接受评审的审计内容中有43%存在缺陷,2017这一数字上升至50%。

  SEC调查还发现,KPMG的审计人员篡改本公司的审计文件,为公司发展获取更多新机会。与此同时,还在对PCAOB审计期间偷窥竞争对手的审计结果.

  正在SEC准备处理此案时,KPMG又曝出员工考试作弊事件。

  

  据SEC的一份声明说表示,许多KPMG的专业审计人员在内部培训考试中作弊,并且与其他合作伙伴和员工分享答案。

  这次员工内部考试作弊,多位负责公共公司审计的高级合伙人也卷入其中。

  SEC还发现,其中有28位审计人员涉嫌有4次及以上的作弊行为,他们为通过考试还操纵系统调整分数。但实际上,他们作答的正确率还不到25%。

  面对这两起指控,SEC对KPMG处以5000万美元的罚款,这是当时SEC对审计公司罚款金额最高的一次。


  普华永道因“作弊”被罚95万美元今年2月,普华永道(PwC)加拿大分部,因发现内部员工在考试中存在普遍作弊行为,分别被加拿大公共责任委员会 (CPAB)和美国上市公司会计监督委员会 (PCAOB)合计罚款95万美元。

  与安永不同的是,普华永道是自己发现的,且并未包庇自己的员工。

  加拿大和美国监管机构都承认普华永道在调查中“非常配合”。

  普华永道加拿大首席执行官 Nicolas Marcoux 在一份声明中表示,该公司在 2020 年初发现了内部员工普遍的作弊行为后,立即在外部资源的协助下展开调查,并主动向监管机构披露了此事。

  根据PCAOB调查显示,从2016年到2020年初,有超过1200名公司专业人员,在参加关于审计、会计和专业独立性的在线内部培训考试时,共享了答案。超过 1,100 人来自该公司的鉴证部门,且主要是初级员工。

  据称,员工通过公司计算机网络上的共享驱动器、电子邮件来分享答案。PCAOB 表示:“在共享驱动器中,包含公司内部大约 55 项强制性保证测试中至少 46 项的答案。”

  普华永道在事后表示:“我们采取了多项补救措施,包括再培训、加强道德培训、进行经济处罚、书面警告和解雇等。”

  “正如我们目前的检查结果所证明的那样,我们相信我们的审计质量没有因为考试作弊受到影响或损害,我们对公司的每个人都抱有更高的期望。

  



  四大会计师事务所,目前已有三家陷入作弊风波 。在一个以诚信为根基的行业里,以这种方式“上热搜”,实在有些讽刺…

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